Могут обязать заплатить повышенный налог за продажу квартиру?

Как избежать уплаты налога

Есть три способа:

1. Подождать три или пять лет в зависимости от ситуации.

2. Установить цену не более 1 млн рублей. Тогда можно применить налоговый вычет.

3. Продать по цене покупки. Нужно сохранить документы, которые подтвердят расходы. Тогда их можно будет зачесть и уменьшить облагаемую налогом базу.

Допустим, такая квартира продана за 4,5 млн рублей.

Суровая правда: наказание за неуплату налога на продажу жилья

Квартиру большинство российских граждан воспринимает, в первую очередь, как свою собственность, которую можно не только приобрести, но и выгодно продать. А вот при завершении сделки многие умышленно забывают о правиле уплаты налога на проданную квартиру. Такое пренебрежение законом может дорого статься собственнику.

Основные правила

Продажа жилой недвижимости подразумевает получение владельцем крупной суммы денег. Об этом следует указать в налоговой декларации, а также учесть требования Федеральной налоговой службы. В Налоговом кодексе четко прописаны правила уплаты налога с проданного жилья.

Сумма налога зависит от ряда факторов: цена жилья, обстоятельства продажи, срок, в течение которого квартира находилась в собственности, когда именно владелец получил квартиру, так как с 1 января 2016 года стали действовать новые правила расчета суммы налога.

В настоящее время отследить продажу жилья очень легко – все данные о смене права собственности фиксируются в ЕГРН, проверить который могут не только сотрудники налоговых служб, но и простые нотариусы при проверки прошлого выставленного на продажу жилья.

Что ждет нарушителей

В Налоговом и Уголовном кодексах прописаны разные варианты наказания для мошенничества с налогом на продажу квартиры: за непредставленную декларацию, за опоздание с декларацией, за занижение стоимости жилья для снижения суммы налога, за неуплату налога.

Так, если декларацию после совершения сделки с недвижимостью сдали после крайнего срока, при обнаружении данного обстоятельства нарушителю придется помимо суммы налога на квартиру выплатить за каждый прошедший месяц просрочки еще 5% от размера налога. Впрочем, штраф не бесконечен, было установлен ограничение на его минимальный и максимальный размеры, а именно – 1000 руб. и до 30% от общей суммы налога.

Есть штрафы и для случаев неуплаты налога, сокрытия реальной стоимости сделки, неполной выплаты. А таком случае административное наказание, согласно Налоговому кодексу, ст. 122, п.1, составит 20-40% от суммы налога. Размер штрафа растет, если при расследовании будет доказано умышленное действие по нарушению закона, а не ошибка по незнанию.

Дополнительные проблемы

Помимо административных взысканий, за мошенничество с налогом на продажу квартиры или невыплатой его государству может наступить и уголовное наказание. В таком случае наказание может быть куда более суровым, в том числе и для кошелька продавца.

По выбору суда наказание в крупном размере может включать:

  • штраф в 100-300 тыс. руб.;
  • принудительные работы;
  • арест до 0,5 года;
  • тюремное заключение до 12 месяцев.

За преступления в особо крупном размере наказание будет еще более суровым: все вышеперечисленные способы увеличиваются в размере и продолжительности по времени. Именно поэтому специалисты и юристы рекомендуют никогда не нарушать правил в отношении уплаты налогов на продажу квартиры.

Ранее была популярна схема, при которой в договоре на продажу жилья по согласию сторон проставлялась куда меньшая сумма – обычно до 1 млн руб. Но это может грозить как потерей средств покупателя в случае признания сделки незаконной, так и проблемами от налоговой службы. По новым правилам стоимость квартиры не может быть меньше рыночной.

Важно знать!

С 2019 года изменились формы налоговой декларации 3-НДФЛ, так что желающим заплатить налог вовремя нужно тщательно изучить новые правила, чтобы оформить все по закону правильно.

Подписывайтесь на канал “Правда недвижимости”, мы о многом узнаем первыми)

Встройте “Правду.Ру” в свой информационный поток, если хотите получать оперативные комментарии и новости:

Подпишитесь на наш канал в Яндекс.Дзен или в Яндекс.Чат

Добавьте “Правду.Ру” в свои источники в Яндекс.Новости или News.Google

Также будем рады вам в наших сообществах во ВКонтакте, Фейсбуке, Твиттере, Одноклассниках.

Помимо административных взысканий, за мошенничество с налогом на продажу квартиры или невыплатой его государству может наступить и уголовное наказание.

В каких случаях платят налог с продажи квартир

Если данное предложение президента России Владимира Путина, озвученное во время своего обращения к россиянам, будет принято, то повышенная ставка налога на доходы физических лиц станет применяться и при продаже недвижимости свыше 5 млн руб.

Сейчас в России НДФЛ необходимо оплачивать при продаже квартиры, если она находилась в собственности меньше минимального срока владения, который составляет три года, при условии, что квартира досталась по наследству (срок исчисляется с момента смерти наследодателя), квартира досталось по договору дарения от близкого родственника, получена по договору ренты (пожизненного содержания с иждивением), а также если на момент продажи квартира является единственным жильем.

Если квартира продана по истечении трех лет с момента ее приобретения в собственность — в порядке наследования, по договору дарения, пожизненного содержания с иждивением или если она является единственным жильем, то НДФЛ не уплачивается. Во всех остальных случаях налог на продажу жилья не платится, если квартира продана по истечении пяти лет с момента ее приобретения, поясняет юрист адвокатского бюро Asterisk Анастасия Гежина.

Предположим, что выручка от продажи квартиры единственный доход человека за год.

Уменьшить доходы на 1 000 000 Р

Этот способ подходит тем, кто продает квартиру, которую получил в наследство, как подарок или оплатил за счет господдержки или работодателя. То есть когда у продавца нет расходов на ее покупку и уменьшить доход на них он не может.

Если нет документов, которые подтверждают расходы, доходы от продажи можно уменьшить на один миллион рублей. А налог на доходы платить с разницы. Этот вычет можно использовать только раз в год.

Тогда налог надо считать так:

(5 000 000 Р — 1 000 000 Р ) × 13% = 520 000 Р

Это все равно много, но когда нет расходов, можно сэкономить хотя бы что-то. Когда недвижимость продается за сумму чуть больше миллиона, налог к уплате может быть совсем небольшим, даже если квартира досталась даром.

Этот вычет тоже не зависит от того, сколько времени вы владели квартирой, которую продаете.

А налог на доходы платить с разницы.

Изменения в законе

Какой налог с продажи квартиры если вы ее купили, получили в дар или по наследству после 01.01.2016 года :

Федеральный закон от 29.11.2014 № 382-ФЗ (применяется в отношении объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность после 1 января 2016 года)

      Изменился срок нахождения недвижимого имущества в собственности налогоплательщика, по истечении которого доходы от его продажи не облагаются налогом. Если ранее для этого нужно было владеть объектом более трех лет, то теперь освобождение доходов в общем случае производится, если имущество было в собственности более 5 лет.
      НО! По единственному жилью — с 01.01.2020 года действует минимальный предельный срок владения — 3 года.
      Условием действия этой нормы закона является отсутствие другого жилого помещения или доли в праве собственности на жилье.

    Льгота также действует, если россиянин продал один объект недвижимости и купил другой. При этом должно выполняться условие, что новое жилье приобрели в течение 90 дней до того, как по старому объекту зарегистрировали переход права собственности к покупателю

    При этом для объектов, полученных в порядке приватизации, наследования и дарения от близких родственников, а также по договору пожизненного содержания с иждивением, правила остались прежними – доходы от продажи таких объектов освобождаются от налогообложения, если они находились в собственности налогоплательщика более трех лет;

  • Установлены новые правила определения размера облагаемого налогом дохода в случае продажи объекта недвижимого имущества по цене, существенно отличающейся от рыночной (в меньшую сторону).В случае, если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимого имущества меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на продаваемый объект недвижимого имущества, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях налогообложения налогом доходы налогоплательщика от продажи указанного объекта принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7.

Когда налог с продажи жилого помещения надо платить.

Как не платить налог с продажи квартиры: последние изменения в законодательстве и возможности

Обычно граждане продают жилье, чтобы приобрести другое — лучше и дороже, либо при острой денежной нужде. В любом случае уплачивать с полученных денег проценты в бюджет никто не пожелает. Как не платить налог с продажи квартиры, рассмотрим в статье.

Как не платить налог с продажи квартиры, рассмотрим в статье.

Налоговая требует заплатить налог с продажи недвижимости, правомерно ли?

Здравствуйте уважаемые форумчане. Помогите разобраться в следующем вопросе. Мы с супругой действуя как частные лица в 2012 г. продали однокомнатную квартиру стоимостью 1,6 миллиона руб. по договору, владели которой менее 3-х лет. У каждого из нас было по 1/2 доли в праве собственности. В этом же 2012 году, так же в равных долях, мы приобрели двухкомнатную квартиру стоимостью 2,1 миллиона руб. Я подаю справку 3 НДФЛ в налоговую с целью возврата подоходного налога. Супруга соответственно тоже подает 3 НДФЛ в целях отчетности. В налоговой нам говорят, что мы обязаны заплатить подоходный налог с продажи (с 600 тыс. руб.), т.к. сделку и по продаже и по покупке мы совершали в рамках одного общего договора. В налоговой говорят, что если бы у каждого был свой отдельный договор, вопросов бы не было. Подскажите на сколько это правомерно и есть ли законные пути решения вопроса, чтобы не платить налог и получит возврат подоходного с покупки? Договор продажи оформляли в нотариальной конторе, а договор покупки оформляли в агентстве недвижимости. Все документы в рег.палате и сданы и получены, имеются свидетельства о праве собственности выданные рег.палатой.

Заплатить каждому (800-500)*13%=39 тыс.
Вернуть каждому 1000*13%=130 тыс.
Все это включить в одну декларацию, в итоге платить ничего не надо.

Ну это все понятно, в итоге вместо положенных 130 000 каждый из нас получит по 91 000, а при условии что жена возврат подоходного не делает (т.к. не с чего) я еще и за нее заплачу, в итоге от положенных мне 130 я получу 52 000. Дело в том, что перед продажей однокомнатной я консультировался в той же налоговой, где мне сказали, что налогооблагаемую базу можно уменьшить за счет покупки более дорогого жилья, что в нашем случае и произошло. Не пойму, почему мы должны платить налог? Подскажите пожалуйста где в нормативно-правовых документах посмотреть положение, которое предусматривает в моей ситуации платить налог.
Т.е. за 2012 в результате наших операции с недвижимостью расходы на покупку превысили доходы от продажи.

Последний раз редактировалось Roma894; 25.01.2013 в 12:13 .

Ну все правильно Вам сказали. Но Вас это почему-то не устраивает.
База у Вас действительно уменьшается и сводится к нулю, да еще остается налог, который можно вернуть.
Вы бы хотели ничего не платить, да еще и налог вернуть со всей суммы покупки. Так нельзя.

Вы его не будете платить.

Вам положено 130, но при этом никто Вас не освобождает от оплаты налога с продажи. Поэтому 130-39=91 вернете.
Если жена не работает, то у нее будет 39-39=0, а оставшиеся деньги (91 тыс.) она сможет вернуть тогда, когда начнет работать.
Если Вы хотели весь возврат делать на свое имя, надо было оформлять собственность совместную, а не долевую. Тогда бы жена заплатила 39 тыс., а Вы бы вернули 260-39=221

Спасибо за консультации. Т.е. даже если мы воздержимся от возврата подоходного налога в этом году и по этому объекту недвижимости, при покупке другого жилья скажем через пять лет так же в равных долях, мы все равно не сможем претендовать на положенные нам по закону 130 000 т.к. у нас в 2012 г. имеется неоплаченный налог с продажи? я правильно понимаю?

Тогда вам придется уплатить каждому по 39 тыс. налога. Это ваша обязанность, и исполнить ее нужно до 15.07.13. После этого начнут капать пени. Предварительно до 30.04.13 надо сдать декларацию, чтоб Вас не оштрафовали за ее несвоевременную сдачу.
А вот воспользоваться вычетом на покупку – это ваше право. Не хотите – не заявляйте.

Опять запутался Что в таком случае значит Ваша фраза

Простите меня малограмотного в этих вопросах но расскажите тогда как происходит процедура необлажения налогом безо всяких возвратов. Допустим самая простая ситуация: купил – продал с прибылью – снова купил, причем по результатам года расходы превысили доходы.

бух2007, спасибо, по основному мучившему вопросу ответ получил, остальное попробую разузнать в налоговой.

Элементарно. Нечего заявлять на возврат или есть что, но Вы не хотите, то тогда просто с суммы продажи (за минусом вычета) платите 13% налога.

Roma894, дело в том, что налоговую вообще Ваши расходы не волнуют. Их интересуют только доходы.
Продал квартиру – заплати налог. Но базу можно уменьшить либо на 1 млн. (в Вашем случае на 500 тыс, т.к. 1/2), либо на фактические расходы, понесенные Вами при покупке этой квартиры. Вы, кстати, проданную квартиру ранее покупали или она Вам бесплатно досталась?
Купил другую квартиру – можешь получить вычет (не более 2 млн. рублей) и причем только 1 раз в жизни. Если потом Вы опять продадите квартиру дороже, чем купили, и купите новую, налог с продажи надо будет уплатить, а вот вычет по покупке Вам уже не положен будет.

Маленькое уточнение – НДФЛ с продажи не будет, если продадите через 3 года и более

Здравствуйте уважаемые форумчане, всем спасибо за ответы. Но у меня продолжение истории и хотелось бы Ваших разъяснений, потому как ст. 220 НК для меня не понятна совершенно, может уже есть официальные пояснения к ней от Минфина?

В продолжение данной истории могу сказать, что 1-ку мы с женой продали и купили 2-ку. Взяли с нее налоговый вычет с максимально возможной в 2012 г. суммы в размере 2 000 000 (каждому по 1 000 000, т.к. покупали тоже пополам). Появилась необходимость купить еще одну квартиру (не продавая 2-ку). Согласно нового законодательства о налоговых вычетах, количество сделок с недвижимостью не ограничено, ограничен лишь предел суммы с которой будет рассчитан размер возвращаемого вычета (2 000 000). Ранее я получил возврат подоходного с 1/2 доли квартиры и суммы в 1 000 000 (при этом с меня вычли сумму дохода от продажи 1-ки), могу ли я рассчитывать еще на 1 000 000 (130 000 к возврату) если квартиру беру в ипотеку (при этом вношу своих средств более 1 000 000)? Мои сомнения касаются того, что я как бы получил максимально возможный возврат со своей недвижимости в 2012 г, но при этом моей недвижимостью являлась лишь доля в квартире и лимит в 2 000 000 мною не выбран.

Нет. По мнению Минфина новые правила получения вычета действуют только для тех, кто еще ни разу в жизни им не пользовался и купил квартиру, по которой впервые заявляет вычет, в 2014 году.

Спасибо, если не сложно скажите где можно увидеть разьяснения Минфина?

Появилась необходимость купить еще одну квартиру не продавая 2-ку.

Кто рассчитывает налог на квартиру

Налог квартиру рассчитывается налоговой инспекцией по месту регистрации налогоплательщика и получается им в форме налогового уведомления, содержащего в себе данные о сумме и сроках оплаты.

В связи с этим, было принято решение о постепенном переходе для смягчения финансового удара по денежным средствам собственников.

Какая продажа не облагается налогом

Существует понятие минимального срока владения имуществом. Если квартира или другая недвижимость находится в вашей собственности дольше минимального срока, вы не должны платить налог при ее продаже.

Основание: п. 17.1 ст. 217 НК РФ, п. 4 ст. 229 НК РФ, Письмо Минфина РФ от 14 января 2015 № 03-04-05/146.

Для недвижимости установлено два минимальных срока – 3 года и 5 лет. Срок зависит от того, когда и как была получена недвижимость.

Трехлетний срок владения применяется, если:

  • недвижимость была куплена до 01.01.2016 года;
  • квартира или другая недвижимость – это наследство или подарок от близких родственников;
  • это приватизированная квартира;
  • квартира была получена по договору пожизненного содержания с иждивением.

Для всех остальных случаев действует срок в пять лет. Ниже мы подробно рассмотрим все возможные ситуации.

Сложно понять, положен ли вам вычет?
Вас бесплатно проконсультируют

В 2019 году вам не нужно платить налог с продажи, так как дом был куплен до 01.

Снизить налог с продажи квартиры можно вполне законным способом

ПЕРВИЧНЫЙ РЫНОК МОЖЕТ СПАТЬ СПОКОЙНО

Если кратко, то с 1 января 2016 года продать недвижимость без уплаты налога на доходы физических лиц можно будет только после 5 лет владения. Постараюсь показать более наглядно.

До 1 января 2016 года

С 1 января 2016 года

Льготный период НДФЛ не облагается

3 года владения
недвижимостью и более

5 лет владения недвижимостью и более;

3 года в исключительных случаях:

— недвижимость передана по наследству;

— недвижимость передана по договору дарения;

— недвижимость передана по договору пожизненного содержания с иждивением

Облагается НДФЛ в размере 13%

Если менее 3-х лет:

— с разницы между ценой продажи и ценой покупки недвижимости;

— с суммы полученного дохода, уменьшенной на 1 млн. рублей

Если менее 5 лет:

— с суммы полученного дохода, но не менее 70% кадастровой стоимости;

— с разницы между ценой продажи и ценой покупки недвижимости

Так называемый «перезачет», возврат налога

Если вы не возвращали ранее налоговый вычет

В размере 2 млн. рублей,
то есть 260 тыс. рублей

В размере 2 млн. рублей, то есть 260 тыс. рублей

Понятно, что правительство РФ пытается повысить собираемость налогов, сделать прозрачным рынок недвижимости, но, проанализировав данные поправки, понимаешь, что инвесторы, деятельность которых осуществляется в сегменте первичного жилья и «против» кого направлены эти изменения, не пострадают.

1. Первичный рынок

Если инвесторы и покинут «новостройки», то не по причине нового налогообложения, а по все уменьшающейся разнице при разной степени готовности дома.

Предпосылок для значительного повышения стоимости квадратного метра нет, таким образом, указав в договоре уступки или купли-продажи покупную или кадастровую стоимость, дельты для уплаты налога не возникает. Законодатель не ограничил число сделок или не показал максимальную сумму. Разницу, как и прежде, продавцы будут брать по «дополнительной» расписке.

2. Вторичный рынок

Если вы самостоятельно приобретали квартиру (указали при покупке фактическую стоимость, а не 1 млн. рублей), а не стали счастливчиком, на которого свалилось наследство, то бояться абсолютно нечего, даже если срок владения вашей квартирой менее 5 лет. Указав в договоре купли-продажи стоимость приобретения (как правило, она будет выше кадастровой), обязанности по уплате 2 НДФЛ не возникнет.

К сожалению, если вас одарили или вы получили наследство и ждать 3 года не получится, то налог придется заплатить.

А что происходит сейчас?

Не стоит напоминать о том, что до 30 апреля необходимо было явиться с повинной в налоговую инспекцию, чистосердечно указав все свои продажи в декларации 3 НДФЛ?

Самый любимый способ «ухода» от налогов казанцев с коротким сроком владения недвижимости (это в рамках статьи 220 НК РФ) — это фиксация в договоре купли-продажи недвижимости стоимости, не превышающей 1 млн. рублей.

«При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов: имущественный налоговый вычет предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее 3 лет, не превышающем в целом 1 миллион рублей».

Например, двухкомнатная квартира, расположенная в Казани по ул. Фатыха Амирхана, 21, стоит 4 млн. рублей. В договоре будет указан 1 млн. рублей, а разница в 3 млн. обосновывается как неотделимые улучшения и принимается по дополнительной расписке.

Уже сейчас более информированные горожане крайне неохотно идут на такие сделки по двум причинам:

  • возврат налогового вычета осуществляется с 2 млн. рублей, то есть потери составят 130 тыс. рублей;
  • прогнозируя продажу данной квартиры, например, в целях будущего расширения, в течение 5 лет возникнут сложности при продаже, ведь опять указав 1 млн., будет произведено доначисление налога с учетом кадастровой стоимости.

Сейчас начнут приходить налоговые уведомления, и некоторые с удивлением обнаружат последствия неграмотной продажи в виде значительной суммы налога. Давайте рассмотрим наиболее распространенные заблуждения казанцев в части 220 ст. НК РФ.

ЗАНИМАТЕЛЬНОЕ НАЛОГООБЛАЖЕНИЕ

1) Продал дешевле, приобрел дороже.

Рассмотрим классический пример. Многие убеждены, что, реализуя квартиру за 4 млн. рублей (срок владения менее 3-х лет, приватизация) и приобретая другую за 5 млн. рублей, обязанности по уплате налога не возникает. Это далеко не так. Расчет будет произведен следующим образом:

4 000 000 – 1 000 000 (если в этом году не использовался) = 3 000 000 * 13% = 390 000 рублей.

Если вы воспользовались ранее возвратом налогового вычета, то придется оплатить данную сумму.

Если не пользовались, то можно рассчитывать на уменьшение в размере 260 тыс. рублей, и к уплате получится 130 тыс. рублей.

2) Квартира получена 20 лет назад, значит, собственником являюсь более 3-х лет.

Срок владения недвижимостью начинает исчисляться с даты государственной регистрации права собственности ( ГК РФ п. 1 ст. 130, п. 2 ст. 223).

3) 1 млн. рублей — и налога не будет.

Это так, но с учетом того, что 1 млн. рублей можно использовать в одном налоговом периоде. Таким образом, продавая два объекта недвижимости, придется указывать не по 1 млн. рублей, а по 500 тыс. рублей каждый.

4) 2 млн. рублей вместо 1 млн. рублей.

Зачастую путают имущественный налоговый вычет при продаже (1 млн. рублей) и имущественный налоговый вычет по НДФЛ на приобретение жилья (в настоящее время исчисляется от 2 млн. рублей). Опрометчиво указав в договоре купли-продажи 2 млн. рублей, сейчас должны будут оплатить налог в размере 130 тыс. рублей.

На самом деле снизить налогооблагаемую базу можно вполне законными способами, не прибегая к креативным манипуляциям с вычетом в 1 млн. рублей.

Что примечательно, не всегда при первичной консультации в налоговой инспекции вы узнаете правду о том, что при правильном оформлении налог платить не придется. Обращаю внимание на некоторые моменты:

1) Вы продаете квартиру, собственником которой вы стали по долям в разное время? Исчисление срока собственности производится по «ранней» доле.

См. письмо от 12.04.12 №03-04-05/9-499.

2) Квартира досталась по наследству, оформить которое удалось только сейчас? Исчисление права собственности идет с момента смерти наследодателя, а не с даты регистрации или оформления наследства.

См. письмо №03-04-05/5-303 от 28.03.2013 года.

3) Как правильно продать долевую собственность и избежать налога — в письме №ЕД-4-3/13578@ от 25.07.2013 года.

Мнение автора может не совпадать с позицией редакции

Давайте рассмотрим наиболее распространенные заблуждения казанцев в части 220 ст.

Когда необходимо оплатить налог с продажи квартиры?

Согласно п. 4 ст. 228 НК РФ заплатить налог с дохода от продажи жилья необходимо до 15 июля года, следующего за годом реализации имущества. При этом подтвердить свои доходы нужно декларацией по форме 3-НДФЛ, которая должна быть представлена в налоговый орган до 30 апреля.

Например: Соколов продал квартиру в апреле 2019 года и он попадает под условия обязательной уплаты налога. Значит в 2020 году ему нужно до 30 апреля подать декларацию в ФНС, а после заплатить налог до 15 июля.

Если декларация не представлена и налог не уплачен в срок, на налогоплательщика накладывается штраф. ФНС рассчитает налог по имеющимся у них данным и размер штрафа будет составлять 5 % от неуплаченной в бюджет суммы за каждый месяц просрочки (но не менее 1000 руб. и не более 30 % от общей суммы исчисленного налога).

В случае, когда гражданин подал декларацию, но не уплатил в срок НДФЛ, взысканию будут подлежать только пени за каждый день просрочки.

Гражданин унаследовал жилое помещение в 2019 году.

Налоговая требует уплатить налог с продажи квартиры

В прошлом году продали свою квартиру. Пришел налог. Продавал отец. Я сделал дарственную перед продажей. Еще две доли отец оформил на себя от умершей матери. Доли оформил в конце 2016 года.

Очень доволен объяснениями. Надеюсь что тех документов что у меня на руках хватит. Не придется бегать по нотариусам.

06 Мая 2018 20:32

Ответы юристов ( 3 )

Добрый день. Если бы Ваш отец стал собственником данной квартиры (хотя бы какой-то доли) более трех лет назад, то налог он платить был бы не должен. Однако из Вашего вопроса следует, что собственником долей в праве собственности на квартиру он стал только в 2016 году. В таком случае он будет обязан заплатить налог на доходы физического лица. Если он является налоговым резидентом по НДФЛ, т.е. живет в РФ не менее 183 дней дней в течение 12 календарных месяцев подряд, то налоговая ставка — 13%. Вместе с тем он имеет право на получение имущественного вычета по ст. 220 НК РФ в сумме 1000000 рублей, т.е. общая сумма дохода уменьшается на 1000000 и с разницы надо будет уплатить 13% (ст. 207. 224 НК РФ). Но для получения права на использование налогового вычета нужно подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ.

Если он получил от покупателей сразу все денежные средства, то налог ему придется уплатить в сумме (3100000 — 1000000 руб.)*0,13=273000 руб. Но это при условии, что стоимость продажи сторонами договора была определена в размере не меньшем, нежели 0,7 от кадастровой стоимости

Вместе с тем замечу, что наследник становится собственником с даты смерти наследодателя, и право собственности наследника не зависит от наличия государственной регистрации этого права.

Гражданский кодекс РФ гласит:

4. Принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства независимо от времени его фактического принятия, а также независимо от момента государственной регистрации права наследника на наследственное имущество, когда такое право подлежит государственной регистрации.

Поэтому у меня к Вам вопрос: когда умерла мать?

Кроме того, не очень понятно: чья это мать? Если это Ваша бабушка, то юридическую значимость имеет только дата ее смерти.

А если это Ваша мама, то надо разбираться — как у нее ранее возникло право собственности. Если, например, мама с папой купили квартиру в браке, то это совместно нажитое имущество, оформленное на одного из супругов, а в таком случае отец является собственником с даты приобретения имущество (но тут многое зависит от того — как он принимал наследство — получал ли он у нотариуса долю пережившего супруга в совместно нажитом имуществе?

Учитывая, что в договоре указано, что Ваш отец участвовал в приватизации имущества — получается, что он собственником доли в этой квартире является после приватизации. В таком случае он является собственником более 3-х лет и будет действовать ст. 217 НК РФ, освобождающая его от обязанности уплатить налог.

Напомню, что в самом начале я указывал:

Если бы Ваш отец стал собственником данной квартиры (хотя бы какой-то доли) более трех лет назад, то налог он платить был бы не должен.

Дмитрий, тут вот в чем может быть проблема: дело в том, что само по себе подписание договора приватизации не способствует немедленному возникновению права собственности на имущество. И если при наследовании закон говорит, что право собственности на имущество возникает у наследника в момент смерти наследодателя, то при заключении сделок право собственности у приобретателя имущества в момент подписания договора не возникает. Сейчас право собственности на имущество возникает после государственной регистрации этого права.

А во время подписания договора приватизации Вашим отцом, право собственности у него должно было возникнуть следующим образом:

Закон РФ от 04.07.1991 N 1541-1 (ред. от 23.12.1992) «О приватизации жилищного фонда в Российской Федерации»:

Статья 7. Передача жилья в собственность граждан оформляется договором передачи, заключаемым местной администрацией, предприятием, учреждением с гражданином, получающим жилое помещение в собственность в порядке, установленном соответствующим Советом народных депутатов. При этом нотариального удостоверения договора передачи не требуется и государственная пошлина не взимается.Право собственности на приобретенное жилье возникает с момента регистрации договора в исполнительном органе местного Совета народных депутатов.

Поэтому если на договоре приватизации есть отметка о регистрации в исполнительном органе местного совета народных депутатов, то Ваш папа является собственником именно с 1994 года. В таком случае он может представить в налоговую просто письмо, в котором надо будет указать на то, что он собственник с 1994 года, а значит требование налоговой неправомерно.

  • 9,3 рейтинг
  • 6565 отзывов эксперт

из договора видно что отец Ваш владел долей в квартире с 1994г., поэтому налог он платить не должен в силу срока владения (п.17.1 ст.217 НК), т.к. последующее изменение размера доли в результате дарения и наследства на срок владения не влияют.

т.о. Вашему отцу надо предоставить в ФНС копию договора от 1994г. (видимо приватизация) с отметкой о его регистрации в регпалате или БТИ.

Вопрос: О налогообложении НДФЛ доходов от продажи квартиры, 1/2 доли в праве собственности на которую получена в 2010 г. в порядке наследования, а в 2015 г. по договору мены получена оставшаяся 1/2 доли.

Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО
от 7 мая 2015 г. N 03-04-05/26531

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу порядка налогообложения доходов физических лиц, полученных от продажи недвижимого имущества, и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.
Из обращения следует, что в 2010 году налогоплательщик в наследство получил 1/2 доли в праве собственности на квартиру. В 2015 году в результате договора мены налогоплательщик получит оставшуюся 1/2 доли квартиры. Затем налогоплательщик планирует продать указанную квартиру как единый объект права собственности.
В соответствии с пунктом 1 статьи 210 Кодекса при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды.
Вместе с тем пунктом 17.1 статьи 217 Кодекса установлено, что не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи, в частности, квартиры, комнаты и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более.
Согласно статье 235 Гражданского кодекса Российской Федерации изменение состава собственников и размера их долей не влечет для этих лиц прекращения права собственности на имущество. При этом на основании статьи 131 Гражданского кодекса Российской Федерации изменение состава собственников имущества и размера их долей предусматривает государственную регистрацию такого изменения.
Учитывая изложенное, поскольку право собственности на квартиру принадлежало налогоплательщику (независимо от изменения размера его доли в праве собственности на квартиру) более трех лет, доходы, полученные от ее продажи, не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц.

Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
Р.А.СААКЯН
07.05.2015

  • 4246 ответов
  • 1865 отзывов

Здравствуйте.Из договора купли продажи видно что отец владел долей квартиры еще в 1994 годуВОТ текст из договора:

2.Указанная квартира принадлежит Продавцу на праве собственности на основании 1)Договора о передаче квартиры (жилого помещения) в собственность от 05.04.1994.

.Поэтому он не должен платить налог.

Есть письмо минфина который разъясняет этот момент :

Письмо от 22.10.2012 № ЕД-4-3/17824@

Письмо ФНС России от 22.10.2012 №ЕД-4-3/17824@ по вопросу определении срока нахождения имущества в собственности в целях применения имущественного налогового вычета

Дата письма: 22.10.2012
Номер: ЕД-4-3/17824@
Вид налога (тематика): Налог на доходы физических лиц
Статьи Налогового кодекса:
Статья 220

Вопрос: По вопросу определении срока нахождения имущества в собственности в целях применения имущественного налогового вычета

Ответ:
Федеральная налоговая служба по вопросу предоставления имущественного налогового вычета при продаже квартиры сообщает следующее.

Квартира с 1993 года находилась в общей совместной собственности семьи из четырех человек. После смерти одного из собственников в 2002 году его доля, после выделения долей, перешла по наследству к бабушке налогоплательщика, которая стала собственником 1/2 доли в праве собственности на квартиру. После смерти бабушки в 2010 году ее доля перешла по наследству к налогоплательщику, в результате чего в собственности налогоплательщика находились 3/4 доли в праве собственности на данную квартиру. Впоследствии квартира была продана.

В соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Кодекс) налогоплательщик при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц имеет право на получение имущественных налоговых вычетов в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи, в частности, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 руб.

Согласно статье 235 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее – ГК РФ) изменение состава собственников, в том числе переход имущества к одному из участников общей долевой собственности, не влечет для этого лица прекращения права собственности на указанное имущество. При этом на основании статьи 131 ГК РФ изменение состава собственников имущества предусматривает государственную регистрацию такого изменения.

В связи с этим моментом возникновения права собственности у участников общей долевой собственности на квартиру является не дата повторного получения свидетельства о праве собственности на имущество в связи с изменением состава собственников квартиры и долей в праве собственности на квартиру, а момент первоначальной государственной регистрации права собственности на данную квартиру.

В соответствии с пунктом 17.1 статьи 217 Кодекса не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи, в частности, квартир, комнат и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

Учитывая изложенное, поскольку квартира принадлежала налогоплательщику (независимо от изменения состава собственников и размера долей в праве собственности на квартиру) более трех лет, то доходы, полученные налогоплательщиком от продажи квартиры, пропорциональные его доле в праве собственности на данную квартиру, не будут подлежать налогообложению налогом на доходы физических лиц.

Данная позиция согласована с Министерством финансов Российской Федерации.

Доведите указанное письмо до нижестоящих налоговых органов.

Действительный государственный советник
Российской Федерации 3 класса
Д.В. Егоров

Как видите Вам не нужно платить налог с продажи квартиры

Письмо от 22.

Когда продавец освобождается от уплаты

Налог с продажи недвижимого имущества в России платят не всегда. Если выдерживается минимальный срок владения недвижимостью, продавца освобождают от обязанности по уплате НДФЛ.

До 2016 года для всех категорий собственников действовал единый стандарт – три года. Если продавец до продажи являлся собственником не менее указанного срока, он не вносил в казну НДФЛ. Но с принятием нового закона минимальный срок владения увеличился с трех до пяти лет. Хотя в отношении некоторых объектов продолжают действовать старые нормы.

Когда применяется срок собственности 3 года.

Отвечает директор офиса продаж вторичной недвижимости Est-a-Tet Юлия Дымова:

В данном случае кадастровая стоимость ниже рыночной, и она никак не повлияет на расчет налога. Определяющим моментом станет разница между ценой покупки и ценой продажи, то есть из 3,5 млн рублей мы вычитаем 3,179 млн рублей. В случае, если ремонт был сделан у официального подрядчика, и есть соответствующие платежные документы, то можно вычесть также и сумму произведенных затрат. Для того чтобы избежать уплаты налога, необходимо подать декларацию по форме 3-НДФЛ.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Мы найдем тех, кто сможет на них ответить.

Ответственность за неуплату налога при продаже квартиры

Мы уже рассматривали ответственность, предусмотренную за несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ, в нашей статье.

Если вы не подали декларацию 3-НДФЛ, не уплатили подлежащий уплате налог при продаже квартиры в срок до 15 июля – начиная с 16 июля это влечет наложение штрафа в размере 5% за каждый месяц (в том числе не полный) просрочки оплаты, но не больше 30% от суммы неоплаченной налога, так исчисляется до 180 дня просрочки, то есть полгода.

Если в течение полугода вы так и не оплатили задолженность, процентная ставка вырастает со 181 дня просрочки и становится 10% за каждый месяц. Итого за календарный год получится 90% от суммы задолженности. Ограничений нет.

Также если декларация была вами подана в положенный срок до 30 апреля, но выданная квитанция на уплату налога с продажи квартиры вами не оплачена, на сумму подлежащего оплате налога начисляются пени согласно ст.75 НК РФ в размере 1/300 от ставки рефинансирования Центрального банка России. Притом ни каких ограничений не установлено для начисления пени.

Зачастую сумма пени и штрафа может быть больше подлежащего уплате налога в разы.

Неуплата или частичная неуплата суммы налога в результате неправомерных действий или также бездействий, ваших неверных расчетов или занижения вами налога влечет взыскание штрафа согласно статьи 122 Налогового кодекса РФ в размере 20% от укрытой суммы налога или 40%, если докажут, что ваши действия по сокрытию были умышленные.

Обратите внимание на то, что ответственность за неподачу декларации во время возникает одновременно с ответственностью за неуплату налога при продаже квартиры.

Стоит отметить, что принудительно взыскание подлежащих к оплате сумм налога, штрафов и пени осуществляется только в судебном порядке. Однако до обращения в суд налоговая инспекция до обращения в суд должна вам предложить добровольно погасить вашу образовавшуюся задолженность.

При неоплате более существенных крупных сумм налога возникает ответственность согласно статьи 198 УК РФ. Уклонение от уплаты налогов путем непредставления гражданином налоговой декларации с подтверждениями или заполнения декларации заведомо ложными данными совершенное в крупном размере : то есть на сумму более 600 000руб., при условии, что доля неуплаченных налогов больше 10% от общей суммы налога либо больше 1 800 000 руб. за период трех лет подряд.

В данном случае предусмотрено наказание в виде штрафа в размере от 100 000 — 300 000 рублей, или в размере зарплаты, или иного дохода осуждённого за период от 1 года до 2 лет, или принудительными работами на срок до 1 года, или арестом на срок до одного года, или лишением свободы на срок до 1 года.

Такое же деяние, совершенное в особо крупном размере , то есть на сумму более 3 000 000руб., при условии, что доля неуплаченных налогов превышает 20% от подлежащих уплате налогов, или на сумму свыше 9 000 000 руб. за период трех лет подряд, наказывается денежным штрафом в размере от 200 000 — 500 000 рублей, или в размере зарплаты, или иного дохода осуждённого за период от 18 месяцев до 3 лет, или принудительными работами на срок до 3 лет, или лишением свободы на тот же срок.

ВАЖНО то, что человек, в первый раз совершивший такое преступление, если он полностью оплатит суммы налогов, штрафов и других недоимок в соответствии с действующим налоговым законодательством, совсем освобождается от уголовной ответственности.

Рекомендуем – не нарушать действующее законодательство, дабы потом не удивляться приходящим по почте квитанциям.

Смотрите также ценное интервью с разъяснениями об ответственности за несвоевременную оплату налогов при продаже квартиры :

Другие статьи сайта:

  1. Ответственность за неуплату налога при продаже автомобиляПри продаже автомобиля, находящегося в вашей собственности менее трех лет.
  2. Какой штраф за неподачу декларации при продаже квартиры вам грозитКак известно, при продаже квартиры, находящейся в вашей собственности более.
  3. Как снизить налог при продаже квартирыКак вы уже знаете: при продаже квартиры, комнаты или доли.
  4. Какой налог необходимо заплатить при продаже квартирыИтак, вы продали принадлежащую вам квартиру и получили доход в.
  5. Штраф за несвоевременную подачу декларации при продаже автомобиляПосле продажи своего автомобиля, принадлежащий вам меньше чем три года.

Какой налог необходимо заплатить при продаже квартиры Итак, вы продали принадлежащую вам квартиру и получили доход в.

Читайте также:  Ответственность за незаконное лишение свободы по ст 127 УК РФ
Добавить комментарий