Страховые взносы в ПФР для ИП и самозанятых граждан в 2020 году

Как начисляются пенсионные баллы ИП и самозанятым лицам в 2020 году

Граждане, зарегистрированные в качестве ИП, вправе получать страховую пенсию при достижении пенсионного возраста наравне с остальными людьми, работающими по трудовым договорам. С самозанятыми этот вопрос сложнее, потому как у них несколько иная система уплаты взносов и принцип работы в целом. Рассмотрим, как начисляются пенсионные баллы ИП и самозанятым, как формируется пенсия, сколько нужно баллов для назначения минимального пособия, и как все правильно рассчитать и оформить.

  1. Как формируется страховая пенсия?
  2. Условия назначения страховой пенсии
  3. Размер страховых взносов для ИП в 2020-2020гг
  4. За что еще начисляются пенсионные баллы?
  5. Как рассчитываются пенсионные баллы для ИП?
  6. Как начисляются пенсионные баллы самозанятым?
  7. Как предпринимателю рассчитать пенсию по старости?
  8. Количество баллов для минимальной пенсии
  9. Как предпринимателю увеличить размер пенсии?
  10. Как предпринимателю оформить пенсию: пошаговая инструкция
  11. Документы
  12. Часто задаваемые вопросы
  13. Распространенные ошибки
  14. Заключение

Как формируется страховая пенсия.

Самозанятость в 2020 году

Прежде чем перейти к анализу плюсов и минусов самозанятых гражданин в 2020 году, скажем несколько слов об эксперименте по введению нового налогового режима в России и налоге, который самозанятые уплачивают.

С 1 января 2019 года налог на профессиональных доход введен в четырех субъектах РФ: Москве, Татарстане, Калужской и Московской областях. С 1 января 2020 года эксперимент распространился еще на 19 регионов РФ. В зону его действия вошли: Санкт-Петербург, Башкирия, НАО, ЯНАО, ХМАО, Волгоградская, Воронежская, Ленинградская, Новосибирская, Нижегородская, Омская, Ростовская, Самарская, Свердловская, Сахалинская, Тюменская, Челябинская области, Красноярский и Пермские края.

С 1 июля 2020 года налоговый режим можно применять по всей России.

Важно! Условия проведения эксперимента не изменились по сравнению с первоначальной редакцией ФЗ № 422.

Возможность получения вычетов со ставки 4 процента в размере 1 процента и со ставки 6 процентов величиной 2 процента в пределах 10 тысяч рублей п.

Условия применения спецрежима НПД

Для применения экспериментального спецрежима необходимо соблюсти несколько условий, в частности существуют ограничения по региону РФ, лимиту дохода, видам деятельности и запрет на привлечение наёмных сотрудников, работающих по трудовому договору. Именно поэтому россияне так настойчиво ищут в интернете информацию по запросам «самозанятые граждане виды деятельности налог», «самозанятый максимальный доход» или «налог на самозанятых».

Право на применение нового спецрежима в 2019 году имели только те лица, что работали в 4 пилотных регионах Москва, Московская область, Калужская область и Республика Татарстан.

Категории лиц, причисляемых ПФР к самозанятым гражданам

ПФР имеет более расширенный перечень самозанятых лиц по отношению к ИФНС. По мнению ПФР, к лицам, самостоятельно обеспечивающим себя работой, относятся:

  • Главы крестьянско-фермерских хозяйств.
  • Адвокаты, нотариусы, ведущие частную практику.
  • Лица, зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей.
  • Иные лица, осуществляющие деятельность, но не оформленные официально. К числу неоформленных лиц относятся домработницы, охранники, сиделки, нанятые к физическим лицам.

Порядок уплаты взносов зависит от категории самозанятого лица. Перечень самозанятых лиц опубликован на официальном сайте ПФР. Вместе с тем существует иная трактовка принадлежности к самозанятым лицам, представленная ИФНС. В связи с переходом с 2017 года администрирования взносов к ИФНС необходимо придерживаться позиции налоговых органов.

Иные лица, осуществляющие деятельность, но не оформленные официально.

То есть все, кому разрешили не платить налоги, теперь должны их платить?

В 2019 году репетиторам и няням ничего платить не надо. Но только если они встали на учет: для налоговых каникул нужна регистрация.

С 2020 года им нужно будет платить за себя страховые взносы на ОМС . По поводу НДФЛ пока непонятно: освобождение действует до конца 2019 года. Но даже если его продлят на 2020, взносы платить все равно придется.

Самозанятые репетиторы, няни и сиделки уже считаются застрахованными лицами, но взносы за них пока платит государство.

От чего зависит размер взносов

До 1 января 2018 года размеры взносов ИП зависели от МРОТ.

Однако в связи с тем, что МРОТ повысили до прожиточного минимума, взносы ИП решили от него «отвязать» и начиная с 2018 года фиксированная сумма взносов, уплачиваемая за год, указывается в Налоговом кодексе.

Читайте также:  Договор купли-продажи предприятия (Документ Голованова Н.М.)

С 2014 года размер фиксированных взносов зависит и от годового дохода ИП, так как при превышении в течение года дохода 300 тыс.руб. необходимо начислить ещё 1% взноса с суммы дохода, превышающей 300 тыс.руб.

Доход считается следующим образом:

  • При ОСНО — доходы, учитываемые в соответствии со статьей 210 НК РФ Т.е. те доходы, которые облагаются НДФЛ (касается только доходов, полученных от предпринимательской деятельности ). При определении этих доходов учитываются расходы ( Постановление Конституционного суда от 30.11.2016 № 27-П );
  • При УСН с объектом налогообложения «доходы» — доходы, учитываемые в соответствии со статьей 346.15 НК РФ. Т.е. те доходы, которые облагаются налогом по УСН (такие доходы указываются в графе 4 книги доходов и расходов и указываются в строке 113 налоговой декларации по УСН);
  • При УСН с объектом налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов» — доходы, учитываемые в соответствии со статьей 346.15 НК РФ. Т.е. те доходы, которые облагаются налогом по УСН (такие доходы указываются в графе 4 книги доходов и расходов и указываются в строке 213 налоговой декларации по УСН). Однако есть решения судов, в том числе и Верховного, что расходы учитывать можно. Однако Минфин по прежнему стоит на том, что для расчета взносов берется весь доход.
  • При ЕСХН — доходы, учитываемые в соответствии с пунктом 1 статьей 346.5 НК РФ. Т.е. те доходы, которые облагаются налогом по ЕСХН (такие доходы указываются в графе 4 книги доходов и расходов и указываются в строке 010 налоговой декларации по ЕСХН). Расходы при определении дохода для расчета взносов не учитываются;
  • При ЕНВД — вмененный доход налогоплательщика ЕНВД, рассчитанный по правилам статьей 346.26 НК РФ. Вмененный доход указывается в строке 100 раздела 2 декларации по ЕНВД. Если разделов 2 несколько, то доход суммируется по всем разделам. При определении годового дохода складываются вмененные доходы по декларациям за 1-4 квартал.
  • При ПСН — потенциально возможный доход, рассчитываемый по правилам статьей 346.47 НК РФ и статьей 346.51 НК РФ. Т.е. тот доход, от которого считается стоимость патента.
  • Если ИП применяет несколько систем налогообложения одновременно, то доходы по ним складываются.

тот доход, от которого считается стоимость патента.

Взносы в ПФР и ФОМС

Плательщики налога на профессиональный доход не обязаны платить взносы на пенсионное страхование. Но они вправе делать это на добровольной основе, формируя для себя страховую пенсию самостоятельно. Сумма отчислений может быть любая на усмотрение гражданина.

Для добровольной уплаты страховых взносов в ПФР плательщику необходимо через приложение «Мой налог» или сайт Пенсионного фонда подать соответствующее заявление. Чтобы за 2020 год был учтен весь год в страховой стаж, потребуется заплатить 32 448 рублей в качестве взносов.

Что касается медицинского страхования, то отдельно размер взносов на него не установлен. Отчисления в ФОМС происходят автоматически из уплаченного налога на самозанятость. Так обеспечивается их медицинская страховка.

1 в отношении доходов, полученных от физических лиц;.

Самозанятые и пенсия: когда старость — в радость

    • Нужно ли самозанятым платить в ПФР
    • Самозанятое население и страховые взносы
    • Сколько самозанятый уплачивает в Пенсионный Фонд

    С начала 2019 года в силу вступил новый пилотный проект. Он касается людей, предлагающих товары и услуги физическим и юридическим лицам, без найма рабочей силы.

    Экспериментальный проект запущен в четырех субъектах РФ: Москва и область, Калужская область, Республика Татарстан. В случае успешной реализации проект будет распространен по всей территории РФ.

    Предприниматели могут по желанию зарегистрировать свой доход и переквалифицироваться в самозанятых. Регистрацию можно пройти самостоятельно через приложение «Мой налог» или посетить лично налоговую службу и написать заявление.

    Чтобы одобрили заявку на смену статуса гражданина в самозанятого, нужно соответствовать требованиям:

    • Получать до 200 тысяч рублей в месяц;
    • Вести трудовую деятельность, не запрещенную настоящим законодательством.

    Из подходящих профессий для регистрации самозанятым можно выбрать:

    • фриланс: дизайнеры, писатели, SMM-специалисты, таргетологи;
    • репетиторство — проведение уроков в формате онлайн или преподавание лекций на дому;
    • производство продуктов питания: молочные, кисломолочные и хлебобулочные изделия;
    • рыболовство: с целью реализации рыбных продуктов;
    • продажа ручной работы — создание украшений или предметов декора своими руками.

    В связи со спецификой трудовой деятельности гражданина встает вопрос, касаемо его будущей пенсии – входят ли в процентные отчисления с дохода в оплату взносов в Пенсионный Фонд и идет ли начисление трудового стажа. Об этом расскажем далее.

    Чтобы одобрили заявку на смену статуса гражданина в самозанятого, нужно соответствовать требованиям.

    Страховые взносы ИП за работников в 2020 году

    Если у индивидуального предпринимателя есть работники, он обязан перечислять из собственных средств взносы на их страхование. В 2020 году для большинства ИП тарифы этих отчислений были понижены. Давайте разберемся, сколько взносов теперь необходимо платить за нанятых лиц и как правильно рассчитать сумму.

    медицинские 5,1 ;.

    Порядок уплаты – как делаются взносы, в какие сроки

    Заплатить нужную сумму можно, используя следующую информацию:

    • реквизиты территориального отделения Пенсионного фонда;
    • ФИО плательщика и номер, полученный при регистрации;
    • размер транзакции;
    • КБК (код бюджетной классификации) 392 1 02 02042 06 1000 160.

    Составить бланк можно на портале ПФР. В специальном сервисе нужно отметиться как страхователь, нажать на свой регион и вид транзакции, а также ввести данные о себе. Остальные реквизиты будут заполнены в автоматическом режиме. Документ может быть распечатан или сохранен как PDF-файл.

    Выплатить взносы можно несколькими способами:

    • в банковском отделении;
    • в аккаунте портала «Госуслуги»;
    • при помощи сервисов онлайн-банкинга с карты.

    Необходимо внести средства до конца того календарного года, который должен быть учтен в страховой стаж. Последний день оплаты – 31 декабря.

    Кроме того, самозанятые могут оплатить дополнительные средства для накопительного пенсионного страхования.

    Что дают взносы в пенсионный фонд РФ, зачем они нужны?

    Подобные отчисления гарантируют получение заслуженной, не социальной (на 5 лет позже) пенсии, детских пособий, бесплатной медицинской помощи и больничных, финансовой поддержки от государства. В начале 2019 М. Мишустин, глава Налоговой Службы, заявил о не обязательном страховании. Самозанятые отдают 4% от доходов, отчисляют в ОМС. По возрасту выходят на пенсию, но получают государственную помощь через 5 лет. В казну деньги отправлены, но рассчитывать больше не на что.

    Если пенсионный фонд самозанятому населению не давал бы такую же пенсию, как обладателям трудового и страхового стажа, то Россия перестала быть государством.

    1. ПФ — гарантия обеспеченной старости без голода.
    2. Залог получения всех обещанных правительственных льгот, скидок на оплату автоналога, социальных отчислений..

    Кстати, самый большой налог — за далёкое будущее, составляет 22% дохода в счёт обеспеченной старости. Совпадение ли, но до пенсионного возраста доживает согласно статистики чуть больше половины лиц средних лет.

    Бюджет “запасливых” может быть расформирован, если часть фонда не будет востребована.

    В казну деньги отправлены, но рассчитывать больше не на что.

    Самозанятый или ИП, что выгоднее в 2020 году?

    Заниматься бизнесом в России может любой дееспособный человек, за небольшим исключением. Обычно начинающие бизнесмены выбирают между ИП и ООО. В сельском хозяйстве пользуется популярностью еще один формат — КФХ (крестьянско-фермерское хозяйство).

    Но как оказалось, эти организационно-правовые формы бизнеса не совсем подходят мелким предпринимателям, которые получают нестабильные доходы. В основном это те, кто оказывает бытовые услуги населению, занимается перевозками, розничной торговлей с небольшими оборотами. Регистрироваться в ИФНС и платить налоги они не хотят, предпочитая изредка платить небольшие штрафы для физических лиц.

    Правительство несколько лет пыталось создать механизм вывода таких трудоспособных граждан из тени, ведь их в России около 20 млн человек. Надо было предложить такой вариант легализации, который не требовал бы сложной регистрации и высоких платежей в бюджет. Не сразу, но такой механизм был создан.

    Сначала самозанятые (так называют тех, кто работает на себя без регистрации в ИФНС и уплаты налогов) получили право вести легальную деятельность на территории четырех субъектов РФ. А в 2020 году к ним добавились еще 19 регионов. К концу прошлого года количество самозанятых, зарегистрировавшихся в приложении «Мой налог», достигло 330 тысяч человек. Правительство считает это прекрасным результатом и намерено распространить новый налоговый режим на всю территорию России.

    Ближе всего статус самозанятого к статусу индивидуального предпринимателя. Если вы задумались о легализации своей доходной деятельности, узнайте, в чем разница между ИП и самозанятым, какие плюсы и минусы есть у каждого варианта.

    4 , если доходы получены от физических лиц;.

    Упрощенная система налогообложения (УСН доходы минус расходы)

    На «расходной» упрощенке 1% взносов нужно рассчитывать только от доходов без учета расходов.

    Минфин и ФНС РФ считают, что при определении величины дохода для расчета взносов в ПФР, расходы не учитываются. Эта позиция выражена ими в письмах, например: письма Минфина России от 15.03.2018 № 03-15-05/15892, от 12.02.2018 № 03-15-07/8369, ФНС от 21.02.2018 № ГД-4-11/3541@.

    Вы можете рассчитать 1% от доходов, уменьшенных на расходы. Но это спорная позиция и налоговики при камеральной проверке декларации не согласятся с таким расчетом страховых взносов. Если вы готовы отстаивать свою позицию в суде, то можете рассчитать взносы от прибыли, а не от доходов. Положительные решения есть, например Верховный суд в определении от 22.11.2017 № 303-КГ17-8359 сказал, что ИП с объектом «доходы минус расходы» вправе учитывать затраты при исчислении дохода для расчета дополнительных страховых взносов в ПФР. К тому же, ФНС РФ довела данное определение ВС РФ до всех ИФНС РФ письмом от 18.01.2018 № СА-4-7/756.

    ФНС РФ приняла позицию ВС РФ и КС РФ (постановление от 30.11.2016 № 27-П): дополнительные взносы надо считать с доходов за минусом расходов.

    Вместе с тем ФНС России согласна и с Минфином (письма Минфина России от 12.02.2018 № 03-15-07/8369, от 21.05.2018 № 03-15-06/34428), что расходы не должны учитываться. Такую позицию финансистов налоговики довели до сведения ИФНС, выпустив письмо от 21.02.2018 № ГД-4-11/3541@.

    В результате ФНС России выпустили письмо от 03.07.2018 № БС-4-7/12733@ «О направлении решения ВС РФ от 08.06.2018 по делу № АКПИ18-273». В письме сказано: расходы по ст. 346.16 НК РФ не учитываются при формировании базы для исчисления страховых взносов ИП с дохода выше 300 000 руб.

    Если вы не хотите споров с налоговой, то не учитывайте расходы для расчета взносов.

    Такую позицию финансистов налоговики довели до сведения ИФНС, выпустив письмо от 21.

    Чем регулируется начисление взносов

    Основным законодательным документом, регулирующими начисление страховых взносов, в 2019 году признается Налоговый кодекс. Глава 34 описывает порядок уплаты и размер платежей, и некоторые категории самозанятых указаны в НК РФ как плательщики. Для того, чтобы понять, платит ли самозанятый в Пенсионный фонд, прежде необходимо разобраться с тем, кто из самозанятых страховые взносы перечислять обязан, а кому это делать не нужно.

    В статье 419 НК РФ плательщиками пенсионных страхвзносов названы и иные лица, занимающиеся частной практикой, к которым нельзя относить самозанятых-плательщиков налога на профдоход по закону 422-ФЗ на них распространяется особое указание.

    Советую прочитать:

    1. С 1 сентября 2020 года ФНС сможет принудительно снимать с учета тех ИП, которые подпадают под два условия
    2. И снова про налоговые декларации по УСН для тех ИП, которые открылись в декабре
    3. В 2020 году обновятся правила блокировки счетов за долги по налогам
    4. И снова про возможную отмену деклараций по УСН в 2020 году

    Готова новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2020 год:

    Уважаемые читатели, готова новая электронная книга для ИП на 2020 год.

Добавить комментарий