Договор для проживания в маневренном жилье – Заполнение декларации 3-НДФЛ онлайн

Кто обязан заполнять и сдавать декларацию 3-НДФЛ

Обязанности по заполнению и сдаче декларации 3-НДФЛ в 2020 году возлагаются не на всех физических лиц, а лишь на тех, кто:

  • занимался предпринимательской деятельностью в 2019 году;
  • получил доход, с которого НДФЛ налоговым агентом удержан не был;
  • продал свое имущество — квартиру или автомобиль;
  • выиграл в лотерею.

Остальные случаи обязательной сдачи отчета перечислены в ст. 228 НК РФ.

Также оформить декларацию и отправить ее налоговикам, но уже в добровольном порядке могут физические лица, претендующие на имущественные, социальные и прочие вычеты.

ВНИМАНИЕ! Форма декларации за отчетный 2019 год обновлена. В 2020-м в налоговую должен попасть уже новый бланк, утвержденный приказом ФНС 07.10.2019 № ММВ-7-11/506@.

Подаваться в ФНС декларация может:

  1. На бумажном носителе (бланк заполняется вручную или с помощью ПК, а затем распечатывается на принтере):
  • лично;
  • через представителя (в этом случае понадобится доверенность на представление интересов налогоплательщика);
  • Почтой России (с описью вложения).
  1. В электронной форме по телекоммуникационным каналам связи, например через личный кабинет налогоплательщика (ЛК) на сайте ФНС.

Как происходит заполнение 3-НДФЛ онлайн в ЛК, выясним далее.

Какие есть программы для заполнения 3-НДФЛ онлайн и где их скачать.

Изменения 2017 года

В 2017 году форма 3-НДФЛ обновлена (Приказ ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@ с учетом изменений, внесенных приказами ФНС России от 25.11.2015 № ММВ-7-11/544@ и от 10.10.2016 № ММВ-7-11/552@), старую декларацию при отчётности за 2016 год налоговая служба принимать не будет. Новую форму 3-НДФЛ можно скачать здесь: Форма 3-НДФЛ в формате .pdf (482 KB; программа Adobe Acrobat) и Форма 3-НДФЛ в формате .xls (474 KB; программа Microsoft Excel)

Изменения, которые внесены в декларацию находятся в Инструкции от ФНС (файл .doc (WORD)).

Изменения незначительны, инструкции в картинках на Сайте остаются актуальными.

Нужно заполнить только Титул, Р.1, Р.2, Лист А. Можно также учесть налоговые вычеты Лист Е1.

ШАГ 2 Заполняем Р1 Раздел 1.

Чтобы вернуть налог (получить вычет) за 2012 год

Для возврата налога по расходам на обучение
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на обучение в формате PDF.

Для возврата налога по расходам на лечение
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на лечение в формате PDF.

Для возврата налога по расходам на обучение Образец пример заполнения декларации для возврата налога получения социального налогового вычета по расходам на обучение в формате PDF.

Как заполнить раздел 2 декларации 3 – НДФЛ при сдаче квартиры в аренду

Раздел 2 – это суммирование данных со всех листов декларации.

  • Вверху листа все поля хорошо знакомы: ИНН, стр. = 003 для этого раздела, Фамилия И.О.
  • Поле 001 – ставка налога: 13% или 30% – для резидентов или нерезидентов соответственно.

  • 002 – при сдаче в аренду имущества = 3.
  • 010 = сложить все доходы из Прил. 1 (строки 070).
  • Строка 020 сейчас не заполняется.
  • В 030 = 010 – 020. Здесь – в 030 переносится цифра из строки 010.
  • 040 = пункт 4 + пункт 5.1 + пункт 1.7 + пункт 3.6.1 из Приложения 5
  • Строки 050 и 051 пропускаем.
  • 060 = «030» – «040», или, по – другому, налоговая база равна разности доходы – вычеты. Если получилось число меньше 0, то ставим 0.
  • 070 – умножается налоговая база (060) на величину ставки налога (поле 001 = 13%)
  • Строка 080 = 0 в нашем случае

КОНТРОЛЬНОЕ ЧИСЛО. Данные в строке 080 равны сумме строк «Налог удержанный» в Приложении 1 (стр. 080).

  • Строки с 090 по 140 не заполняются для случая сдачи в аренду собственности физическими лицами.

ТЕПЕРЬ нужно вычесть из цифры строки 070 цифру строки 080.

Получившееся число поставить в строке 150. Так получен налог к уплате.

КБК – это код налога.

Образец заполнения 3 НДФЛ от сдачи квартиры в аренду

Пример заполнения декларации 3НДФЛ за 2015 год для граждан, получивших доход от сдачи квартиры в аренду.

При отсутствии у налогоплательщика ИНН данный реквизит не заполняется.

При обмене квартиры налогоплательщики обязаны представить декларацию (форма 3-НДФЛ)

Согласно статье 41 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Кодекс) доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить, и определяемая для физических лиц в соответствии с главой 23 “Налог на доходы физических лиц” Кодекса.

В соответствии с пунктом 1 статьи 210 Кодекса при определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды, определяемой в соответствии со статьей 212 Кодекса.

К таким доходам относятся, в частности, доходы, получаемые по договору мены.

Читайте также:  Зачем необходим перевод земли из сельхозназначения в промышленную, список необходимых документов

Отношения сторон по договору мены и договору купли-продажи имеют одинаковую экономическую природу, что подтверждается статьей 567 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее – Гражданский кодекс), которой установлено, что к договору мены применяются правила купли-продажи. При этом каждая из сторон признается продавцом товара, который она обязуется передать, и покупателем товара, который она обязуется принять в обмен.

Согласно статье 568 Гражданского кодекса, если из договора мены не вытекает иное, товары, подлежащие обмену, предполагаются равноценными, а расходы на их передачу и принятие осуществляются в каждом случае той стороной, которая несет соответствующие обязанности.

Сумма дохода, полученного по договору мены квартиры, определяется исходя из стоимости квартиры, определенной в договоре мены.

Таким образом, при обмене жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них у физических лиц возникает обязанность декларирования доходов.

При этом налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса, в сумме, равной стоимости обмениваемой квартиры, находившейся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающей в целом 1 000 000 рублей. При мене квартиры, находившейся в собственности налогоплательщика три года и более, налоговый вычет предоставляется в сумме, равной стоимости обмениваемой квартиры.

Следовательно, для налогоплательщиков, осуществляющих продажу (обмен) имущества, размер имущественного налогового вычета зависит от времени нахождения его в собственности.

Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного указанным подпунктом, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.

Кроме того, положениями подпункта 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса предусмотрено, что при приобретении жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику на основании письменного заявления налогоплательщика, а также платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком по произведенным расходам (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы).

Таким образом, если по договору мены жилых помещений мена производится без доплаты, то есть расходов по приобретению квартиры налогоплательщик не несет, претендовать на получение имущественного налогового вычета, установленного подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса, он не вправе. При обмене жилых помещений с доплатой налогоплательщику, понесшему расходы, на сумму доплаты предоставляется имущественный налоговый вычет, но не более 2 000 000 рублей.

О.А.Филимошина,
начальник отдела налогообложения физических лиц
УФНС России по Оренбургской области

Таким образом, при обмене жилых домов, квартир, комнат или доли долей в них у физических лиц возникает обязанность декларирования доходов.

Порядок заполнения отчета для ИП

Разберем подробно, как заполнить декларацию 3-НДФЛ для индивидуального предпринимателя.

полугодие 31;.

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры (образец заполнения)

Для предоставления декларации в налоговый орган необходимо заполнить сам бланк декларации. Сделать это можно несколькими способами:

  • в программе «декларация»;
  • скачать форму с сайта ФНС;
  • взять бланк в отделении налоговой службы.

Ежегодно форма 3-НДФЛ изменяется. Приказом ФНС от 03.10.2018 г. установлены требования к заполнению декларации при получении дохода от продажи недвижимости в 2019 году. Документ должен быть заполнен на 6 листах и иметь следующие сведения:

  1. На первой странице указываются все данные налогоплательщика, отчетный период и налоговый орган, в который подается декларация.
  2. В разделе 1 отображаются сведения о сумме налога, подлежащие уплате в бюджет.
  3. В разделе 2 указывается сумма доходов, налога и вычета (если он имеется).
  4. В приложение 1 вносятся сведения о полученном доходе.
  5. В приложении 6 указываются сведения, необходимые для расчета суммы налогового вычета.
  6. В расчете к приложению 6 указывается кадастровый номер недвижимого и суммы, от которых рассчитывается налог.

Новая форма декларации и образец ее заполнения (открыть документ)

В разделе 2 указывается сумма доходов, налога и вычета если он имеется.

Как заполнить за 2019 год?

Если выбран вариант подачи декларации на бумаге, то нужно найти актуальный бланк, скачать его и заполнить (на бумаге или на компьютере, это не принципиально).

Декларация довольно объемная, но пугаться не стоить. Для возврата подоходного налога следует заполнить:

  • первый лист — общая информация;
  • раздел 1 — показывается сумма к возврату;
  • раздел 2 — выполняется исчисление базы и возвращаемого налога;
  • приложение 1 — показываются поступления о российских компаний, например, от работодателя;
  • приложение 2 — нужно заполнять только в случае присутствия поступлений от иностранных фирм;
  • приложение 7 — обязательный лист, где непосредственно считается имущественный вычет, положенный по причине покупки квартиры.

Возможно потребуется заполнение дополнительный листов декларации. Например, при наличии не облагаемых подоходным налогом доходов нужно их отразить в приложении 4. При наличии права на профессиональные вычеты, нужно показать эту информацию в приложении 3.

Оформление 3-НДФЛ лучше начать с конца — то есть для начала показать свои расходы и вычет в прил.7, далее отразить доходы в прил.1 и 2, после чего рассчитать НДФЛ к возврату в разделе 2, перенести итоги в раздел 1 и заполнить титульную информацию.

Читайте также:  Нет страховки – отдадут ли машину со штрафстоянки и как забрать?

При ручном заполнении важно обратить особое внимание на правильность внесения данных. Ни в коем случае не надо ничего исправлять, зачеркивать, корректировать. Не следует выходить за границы клеток.

Буквы пишутся отчетливо, в заглавном печатном виде.

Если остались пустые клетки, их обязательно нужно заполнить чертой по центру.

Возможно потребуется заполнение дополнительный листов декларации.

3-ндфл для ИП. Профессиональные вычеты.

Вопрос: Здравствуйте! Я ИП, можно заявить вычеты по НДФЛ и НДС без подтверждающих документов?

Ответ: Добрый день.

При расчете НДФЛ профессиональный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных и документально подтвержденных расходов предпринимателя, которые непосредственно связаны с извлечением доходов. Об этом сказано в пункте 1 статьи 221 НК РФ. Предприниматель, у которого по каким-либо причинам нет документов, подтверждающих расходов, все равно может воспользоваться профессиональным вычетом. Но в такой ситуации размер вычета составит 20 процентов от общей суммы доходов от предпринимательской деятельности.

В случае с вычетом входного НДС требования к наличию подтверждающих документов более строгие. В пункте 1 статьи 172 НК РФ установлено, что вычет по НДС предоставляется на основании счетов-фактур, выставленных продавцами, документов, подтверждающих фактическую уплату налога, а также при наличии соответствующих первичных документов. Никаких исключений из этого правила нет. Поэтому при отсутствии у ИП упомянутых документов вычет входного НДС невозможен.

Согласно первоначальной редакции ст.

Вычет при покупке недвижимости в долевую собственности

Каждый из владельцев квартиры, приобретённой в долевую собственность, имеет право на оформление налогового вычета в сумме трат, которые были понесены на его приобретение, но не более 2 миллионов рублей, и в сумме, потраченной на погашение ипотечных процентов в пределах 3 миллионов рублей.

Вычетом в размере 2 миллионов рублей могут воспользоваться супруги, но каждому из них необходимо предоставить соответствующие документы.

Воспользоваться подобным правом можно за предыдущие три года, но не более.

Как подавать документ

При отчете по доходам подача декларации осуществляется в налоговую инспекцию (НИ) по месту прописки. При этом подавать ее следует в следующем году после того, за который документ и подается, но не позже конца апреля. При отсутствии постоянной или временной регистрации при продаже недвижимости она подается в тот филиал НИ, который располагается по месту регистрации имущества. Ее можно подать лично или отправив по почте. Заполняется она налогоплательщиками согласно утвержденной форме Федеральной Налоговой службы. Отправление декларации почтой осуществляется в виде письма с описью, на которую работник почты должен поставить специальную отметку, подтверждающую отправление. Можно также заказать уведомление о получении письма, которое впоследствии будет служить доказательством предоставления декларации.

Данный документ предоставляется в единственном экземпляре. При необходимости двух экземпляров декларации требуется наличие на них подписи, даты и специальной отметки принятия. Дополнительный экземпляр может понадобиться для доказательства подачи.

Подать 3-НДФЛ может не только сам налогоплательщик, но и его родственники и знакомые при наличии у них заверенной нотариусом доверенности. В этом случае прикрепляется копия доверенности, а оригинал показывается налоговому инспектору. Но при подаче документа родителями за своих детей, не достигших совершеннолетнего возраста, требуется не доверенность, а свидетельство о рождении с копией.

Можно также заказать уведомление о получении письма, которое впоследствии будет служить доказательством предоставления декларации.

Договор для проживания в маневренном жилье – Заполнение декларации 3-НДФЛ онлайн

При покупке и строительстве жилья налогоплательщики имеют право на имущественный налоговый вычет. Налоговый вычет – сумма расходов, уменьшающая сумму доходов. При приобретении жилой недвижимости налогоплательщики имеют право на возврат налогов.

Возврат налогов производится при приобретении следующих объектов недвижимости:

  • Жилые дома;
  • Квартиры
  • Комнаты
  • Земельные участки для ИЖС
  • Земельные участки, на которых расположены жилые дома.

Сколько можно вернуть денег?

Имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение жилья на территории Российской Федерации.

Размер имущественного налогового вычета ограничен суммой 2 000 000 рублей. Это значит, что налогоплательщик может вернуть до 260 000 рублей уплаченных налогов (2 000 000 х 13% = 260 000).

Если жилье приобреталось с использованием целевых кредитных или заемных средств, дополнительно можно вернуть 13% от суммы уплаченных процентов по кредиту.

В каких случаях можно вернуть налоги?

Воспользоваться вычетом и вернуть налог можно при соблюдении следующих условий:

  1. Приобретается объект жилой недвижимости.
  2. На приобретенный объект получено право собственности. (Если жилье строиться по договору со строительной организацией, достаточно акта приема-передачи построенного объекта).
  3. При покупке земельного участка индивидуального жилищного строительства вычет предоставляется после получения права собственности на жилой дом, возведенный на этом участке.
  4. Налогоплательщик уплачивает НДФЛ по ставке 13%, что подтверждается Справкой о доходах форма 2-НДФЛ.
  5. Все расходы подтверждаются документально
Читайте также:  Можно ли оформить опекунство детей на совершеннолетнюю дочь?

Право на получение налогового вычета и возврат налогов наступает с того года, в котором получено право собственности на жилье или подписан акт приема-передачи построенного жилья. Из этого правила есть исключение для пенсионеров, которые могут вернуть налоги за предыдущие три года до приобретения жилья.

Что нужно сделать, что бы вернуть налоги?

Для возврата налогов необходимо по окончании года составить и подать налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц форма 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту регистрации. К декларации должны быть приложены подтверждающие документы. Налоговые органы проводят камеральную проверку поданной декларации. Срок камеральной проверки согласно Налоговому Кодексу до 3 месяцев. По итогам проверки налогоплательщик извещается о возможности возврата налогов. По письменному заявлению сумма возврата налога перечисляется на счет налогоплательщика в любом банке

Какие документы необходимы для подготовки налоговой декларации 3-НДФЛ?

ИМУЩЕСТВЕННЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ ПРИ ПРИОБРЕТЕНИИ
КВАРТИРЫ (либо КОМНАТЫ) НА ВТОРИЧНОМ РЫНКЕ

  1. Паспорт;
  2. ИНН (только информация о номере).
  3. Свидетельство о регистрации права собственности;
  4. Договор купли-продажи жилой недвижимости;
  5. Акт приема-передачи;
  6. Платежный документ или Расписка продавца в получении денег;
  7. Справка о доходах с места работы Форма 2-НДФЛ.

Дополнительно, если жилье приобреталось в кредит (ипотеку)

  • Кредитный договор (ипотека);
  • Справка из банка об уплаченных процентах;
  • Квитанции об оплате процентов либо выписка по ссудному счету, заверенная банком.
  • ИМУЩЕСТВЕННЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ ПРИ ПРИОБРЕТЕНИИ КВАРТИРЫ
    ПО ДОГОВОРУ ДОЛЕВОГО УЧАСТИЯ В СТРОИТЕЛЬСТВЕ (ИНВЕСТИРОВАНИИ), ДОГОВОРУ УСТУПКИ ПРАВА ТРЕБОВАНИЯ

    1. Паспорт;
    2. ИНН (только информация о номере).
    3. Договор долевого участия в строительстве (инвестировании) либо договор уступки права требования с приложениями и дополнительными соглашениями;
    4. Документ, подтверждающий передачу квартиры застройщиком участнику долевого строительства 2 (например, акт приема-передачи);
    5. Свидетельство о регистрации права собственности (при наличии);
    6. Документы, подтверждающие оплату (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца);
    7. Справка о доходах с места работы Форма 2-НДФЛ.

    Дополнительно, если жилье строилось в кредит

    1. Кредитный договор (ипотека);
    2. Справка из банка об уплаченных процентах;
    3. Квитанции об оплате процентов либо выписка по ссудному счету, заверенная банком.

    Для подготовки налоговой декларации 3-НДФЛ Вы можете обратиться в нашу компанию “Капитал Сервис”. Наши специалисты имеют многолетний опыт, что гарантирует правильное заполнение всех необходимых документов.

    На приобретенный объект получено право собственности.

    Общий подход

    Можно привести массу примеров заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры. Однако объединяет их то, что в каждом случае декларация должна состоять из одних и тех же частей. А именно:

    1. Титульный лист.
    2. Раздел 1.
    3. Раздел 2.
    4. Лист А.
    5. Лист Д1.

    Если же говорить о пошаговом заполнении 3-НДФЛ при покупке квартиры, то необходимо придерживаться такого порядка:

    Один из основных нюансов, как заполнить 3-НДФЛ при покупке квартиры, всплывает при оформлении Листа А, если заявитель получал доходы сразу от нескольких источников. Например, по главному месту службы и по совместительству от разных нанимателей. Соответственно, у каждого из них свой ИНН и код ОКТМО. В этом случае для каждого такого реквизита надо оформлять отдельную часть Листа А.

    Проще говоря, количество заполненных частей Листа А должно соответствовать числу ИНН и кодов ОКТМО у источников доходов физического лица согласно справкам 2-НДФЛ.

    Также отметим, что оформление 3-НДФЛ при покупке квартиры обязывает общую сумму положенного (заявленного) вычета распределить пропорционально по разным ОКТМО.

    Согласно требованиям ФНС, правильное заполнение 3-НДФЛ при покупке квартиры и в иных ситуациях подразумевает проставление прочерков во всех незаполненных строках и ячейках. Кроме того, все суммы подоходного налога приводят без копеек, а остальные рублёвые показатели – с ними. Причем суммы до 50 копеек отбрасывают, а от 50 – считают за 1 рубль.

    В этом случае для каждого такого реквизита надо оформлять отдельную часть Листа А.

    Лист Д1

    В рамках заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры на Листе Д1 отражают понесенные затраты. Объекту «квартира», по которому Широкова заявляет вычет, соответствует код «2».

    Поскольку Широкова единоличный собственник квартиры, в поле 030 ставим код «01», так как вычет положен только ей. А вообще эти коды берем из Приложения № 3 к приказу ФНС от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671.

    Поле 040 скажет налоговикам, пенсионер Широкова либо нет. Поскольку положительный ответ даёт ей право перенести остаток имущественного вычета на предшествующие периоды.

    Строку 100 Широкова не заполняет, так как:

    • вычет заявлен впервые;
    • подтверждающие право на вычет документы датированы после 01.01.2014.

    Хоть квартира в г. Раменское и обошлась Широковой в 3,5 млн рублей, на вычет завить можно только максимум 2 млн рублей.

    Значение поля 200 берут из строки 080 листа А – 570 000 р. Это меньше, чем 2 млн рублей, значит Широкова может претендовать на вычет по квартире. В итоге на 2017 год перейдет 1 430 000 рублей вычета (2 млн р. – 570 000 р.).

    Хоть квартира в г.

    Добавить комментарий