Статья 196 УК РФ с комментариями: преднамеренное банкротство

Статья 196. Преднамеренное банкротство

Преднамеренное банкротство, то есть совершение руководителем или учредителем (участником) юридического лица либо гражданином, в том числе индивидуальным предпринимателем, действий (бездействия), заведомо влекущих неспособность юридического лица или гражданина, в том числе индивидуального предпринимателя, в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если эти действия (бездействие) причинили крупный ущерб, —

наказывается штрафом в размере от двухсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до шести лет со штрафом в размере до двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев либо без такового.

Субъект преступления определен в самой статье.

Комментарий к статье 196 Уголовного Кодекса РФ

Объект преступления – установленный порядок признания должника банкротом и удовлетворения требований кредиторов, интересы кредиторов.

О понятии и признаках банкротства см. комментарий к ст. 195 УК РФ.

Объективная сторона преступления выражается в действиях (бездействии), заведомо влекущих неспособность юридического лица или индивидуального предпринимателя в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, впоследствии в виде крупного ущерба, причинной связи.

Действия, заведомо влекущие неспособность удовлетворить требования кредиторов, – это умышленное деяние, направленное на возникновение или увеличение неплатежеспособности юридического лица или индивидуального предпринимателя.

Причины ухудшения финансового положения заключаются в совершении определенных сделок и действий (бездействии) органов управления юридического лица или индивидуального предпринимателя. Например: 1) заключение на условиях, несоответствующих рыночным и обычаям делового оборота, сделок: а) по отчуждению имущества; б) направленных на замещение или приобретение имущества менее ликвидного; в) купли-продажи имущества, без которого невозможна основная деятельность; г) связанных с возникновением обязательств, не обеспеченных имуществом; д) по замене одних обязательств другими, заключенных на заведомо невыгодных условиях; 2) непринятие мер для взыскания дебиторской задолженности.

Создание или увеличение неплатежеспособности должны повлечь за собой отсутствие возможности в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

Денежное обязательство представляет собой обязанность должника уплатить кредитору определенную денежную сумму по гражданско-правовой сделке и (или) иному законному основанию.

Обязанность по уплате обязательных платежей вытекает из законодательства РФ о налогах и сборах. Под ними понимаются налоги, сборы и иные обязательные взносы в бюджет соответствующего уровня и государственные внебюджетные фонды.

Для определения признаков преднамеренного банкротства проводится соответствующая экспертиза или иная проверка .

——————————–
См.: распоряжение ФСДН России от 8 октября 1999 г. N 33-р “Об утверждении Методических рекомендаций по проведению экспертизы о наличии (отсутствии) признаков фиктивного или преднамеренного банкротства” // Вестник ФСДН России. 1999. N 2; Постановление Правительства РФ от 27 декабря 2004 г. N 855 “Об утверждении Временных правил проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства” // Российская бизнес-газета. 2005. 18 янв.

Деяние является оконченным в момент причинения крупного ущерба кредиторам. Состав преступления материальный.

В соответствии с примечанием к ст. 169 УК РФ под крупным ущербом понимается денежная сумма, превышающая двести пятьдесят тысяч рублей. С качественной стороны ущерб выражается в реальных имущественных потерях кредиторов (не возвращен долг, не уплачены налоги) и упущенной выгоде.

Дискуссионным является вопрос о необходимости решения арбитражного суда о банкротстве как преюдиционного акта для привлечения к уголовной ответственности по ст. 196 УК РФ. Представляется правильной позиция Б.В. Волженкина, считающего, что неспособность юридического лица или индивидуального предпринимателя в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей может быть установлена и помимо такого решения .

——————————–
Волженкин Б.В. Преступления в сфере экономической деятельности по уголовному праву России. СПб., 2007. С. 406.

Субъективная сторона преступления характеризуется виной в виде прямого умысла. Лицо осознает, что совершает деяние, влекущее неспособность юридического лица или индивидуального предпринимателя в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, предвидит возможность или неизбежность причинения крупного ущерба кредиторам, и желает этого.

Мотивы и цели не являются обязательными признаками состава преступления. Вместе с тем для него характерны следующие цели: завладеть за бесценок имуществом обанкротившегося предприятия; не выполнить обязательства, поскольку требования кредиторов, не удовлетворенные из-за недостаточности имущества ликвидируемого юридического лица, считаются погашенными (ст. 64 ГК РФ) и т.д.

Субъект преступления специальный, ими являются руководитель или учредитель (участник) юридического лица, а также индивидуальный предприниматель, достигшие возраста шестнадцати лет.

За преднамеренное банкротство, не повлекшее причинение крупного ущерба, установлена административная ответственность (ч. 2 ст. 14.12 КоАП РФ).

Волженкина, считающего, что неспособность юридического лица или индивидуального предпринимателя в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и или исполнить обязанность по уплате обязательных платежей может быть установлена и помимо такого решения.

Субъективные признаки

Вторая группа обязательных критериев характеризует не само преступление, а лицо, совершающее таковое, то есть носит криминологический характер. Сюда входит описание субъекта посягательства, а также субъективной стороны состава, подтверждающей умысел лица. Наличие указанных критериев так же обязательно, как и объективные характеристики.

УК РФ по рассматриваемой статье предусматривает не только общие критерии описания субъекта деяния, но и специальный признак, без которого реализация ст. 196 Уголовного кодекса не будет возможна. Относят сюда следующее:

  • Возраст гражданина. По общему правилу для привлечения человека к ответственности необходимо установить факт достижения преступником возраста шестнадцати лет.
  • Вменяемость. Возбуждение уголовного дела возможно только при полном осознании лицом характера и опасности совершаемого противоправного действия. Ограниченная вменяемость в виде аффекта при преднамеренном банкротстве не допускается.
  • Наличие специального статуса. Ответственность по статье 196 будет нести только руководитель организации, занимающийся коммерческой деятельности, либо индивидуальный предприниматель.

При отсутствии соответствия хотя бы одному из указанных критериев возбуждение дела будет невозможно.

Второй момент, который обязателен для возбуждения дела, это субъективная сторона, то есть вина, отражающая психическое и психологическое отношение преступника к тому, что было совершено. Проявляться данный критерий может либо в виде неосторожности, либо в виде умысла. Умышленное банкротство УК РФ не рассматривает, как преступление, совершенное по неосторожности, что требуется установления прямого умысла для возбуждения дела.

Прямой умысел предусматривает, что лицо не просто намеренно и с полным осознанием собственных действий совершает преступное посягательство, но также предвидит негативные последствия, желая наступления таковых. Данный фактор на практике нередко подтверждается факультативным признаком субъективной стороны, а именно целью субъекта избежать исполнения обязательств перед кредиторами.

Кроме того для определения состава обязательным для установления признаком выступает мотив, побуждающий лицо совершить конкретный вид преступления. По общим правилам этот критерий не обязателен для возбуждения дела, но в случае с преднамеренным банкротством наличие мотива обязательно, и предполагает, что действовал преступник исключительно в собственных корыстных интересах.

Лишение свободы.

Комментарий к ст. 196 УК РФ

Объект преступления – установленный порядок признания должника банкротом и удовлетворения требований кредиторов, интересы кредиторов.

Читайте также:  Формирование накопительной пенсии в частной управляющей компании

О понятии и признаках банкротства см. комментарий к ст. 195 УК РФ.

Объективная сторона преступления выражается в действиях (бездействии), заведомо влекущих неспособность юридического лица или индивидуального предпринимателя в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, впоследствии в виде крупного ущерба, причинной связи.

Действия, заведомо влекущие неспособность удовлетворить требования кредиторов, – это умышленное деяние, направленное на возникновение или увеличение неплатежеспособности юридического лица или индивидуального предпринимателя.

Причины ухудшения финансового положения заключаются в совершении определенных сделок и действий (бездействии) органов управления юридического лица или индивидуального предпринимателя. Например: 1) заключение на условиях, несоответствующих рыночным и обычаям делового оборота, сделок: а) по отчуждению имущества; б) направленных на замещение или приобретение имущества менее ликвидного; в) купли-продажи имущества, без которого невозможна основная деятельность; г) связанных с возникновением обязательств, не обеспеченных имуществом; д) по замене одних обязательств другими, заключенных на заведомо невыгодных условиях; 2) непринятие мер для взыскания дебиторской задолженности.

Создание или увеличение неплатежеспособности должны повлечь за собой отсутствие возможности в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

Денежное обязательство представляет собой обязанность должника уплатить кредитору определенную денежную сумму по гражданско-правовой сделке и (или) иному законному основанию.

Обязанность по уплате обязательных платежей вытекает из законодательства РФ о налогах и сборах. Под ними понимаются налоги, сборы и иные обязательные взносы в бюджет соответствующего уровня и государственные внебюджетные фонды.

Для определения признаков преднамеренного банкротства проводится соответствующая экспертиза или иная проверка .

См.: распоряжение ФСДН России от 8 октября 1999 г. N 33-р “Об утверждении Методических рекомендаций по проведению экспертизы о наличии (отсутствии) признаков фиктивного или преднамеренного банкротства” // Вестник ФСДН России. 1999. N 2; Постановление Правительства РФ от 27 декабря 2004 г. N 855 “Об утверждении Временных правил проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства” // Российская бизнес-газета. 2005. 18 янв.

Деяние является оконченным в момент причинения крупного ущерба кредиторам. Состав преступления материальный.

В соответствии с примечанием к ст. 169 УК РФ под крупным ущербом понимается денежная сумма, превышающая двести пятьдесят тысяч рублей. С качественной стороны ущерб выражается в реальных имущественных потерях кредиторов (не возвращен долг, не уплачены налоги) и упущенной выгоде.

Дискуссионным является вопрос о необходимости решения арбитражного суда о банкротстве как преюдиционного акта для привлечения к уголовной ответственности по ст. 196 УК РФ. Представляется правильной позиция Б.В. Волженкина, считающего, что неспособность юридического лица или индивидуального предпринимателя в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей может быть установлена и помимо такого решения .

Волженкин Б.В. Преступления в сфере экономической деятельности по уголовному праву России. СПб., 2007. С. 406.

Субъективная сторона преступления характеризуется виной в виде прямого умысла. Лицо осознает, что совершает деяние, влекущее неспособность юридического лица или индивидуального предпринимателя в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, предвидит возможность или неизбежность причинения крупного ущерба кредиторам, и желает этого.

Мотивы и цели не являются обязательными признаками состава преступления. Вместе с тем для него характерны следующие цели: завладеть за бесценок имуществом обанкротившегося предприятия; не выполнить обязательства, поскольку требования кредиторов, не удовлетворенные из-за недостаточности имущества ликвидируемого юридического лица, считаются погашенными (ст. 64 ГК РФ) и т.д.

Субъект преступления специальный, ими являются руководитель или учредитель (участник) юридического лица, а также индивидуальный предприниматель, достигшие возраста шестнадцати лет.

За преднамеренное банкротство, не повлекшее причинение крупного ущерба, установлена административная ответственность (ч. 2 ст. 14.12 КоАП РФ).

196, 197 УК РФ на основании п.

Признаки преднамеренного банкротства

Есть этапы, по которым определяются признаки преднамеренного банкротства:

  1. Сначала производятся анализы динамики и значения коэффициентов, которые характеризуют платежеспособность заемщика, а если выявляется существенное ухудшение значений от двух коэффициентов, начинается следующий этап, на котором анализируются сделки за исследуемый период должника и назначенных органов управления должника, которые бы стали причиной материального ухудшения.
  2. Во время проверок сделок заемщика определяется соответствие сделок и действия (бездействия) уполномоченных органов по управлению должника по законодательству РФ. Также проверяются сделки, которые заключаются или исполняются на условиях, не соответствующих рынку, послуживших причиной увеличения или возникновения неплатежеспособности и вызвавшие реальный дискомфорт должнику в денежном эквиваленте.

Согласно законодательству, сделками, которые противоречат закону по отношению к несостоятельности физического лица-ИП, являются:

  • Договоренности по отчуждению имущества заемщика, которые не является сделками купли-продажи, направлены на замещение менее ликвидным имущества должника.
  • Договоры купли-продажи, осуществляемые с ценными бумагами и имуществом будущего банкрота, заключенные на невыгодных заведомо для должника условиях, связанных с имуществом, без которого деятельность должника невозможна как основная.
  • Договоренности, связанные с появлением обязательств от заемщика, не обеспечены имуществом, а также влекут за собой появление (покупку) неликвидного имущества.
  • Замена одних обязательств иными, заключенными на невыгодных заведомо условиях.

Невыгодные заведомо условия сделки, заключаемые должником, могут относиться, в частности, к цене имущества, работам и услугам, видам и срокам платежа по сделке.

С учетом суммы ущерба за подобное деяние может наступить либо административная, либо уголовная ответственность. Если в сумме ущерб меньше одного миллиона пятисот тысяч рублей, недобросовестного банкрота могут привлечь в рамках административного производства к ответственности.

За предусмотрены штрафные санкции Кодексом РФ, частью 1 статьи 14.12, об административных правонарушениях, что составляет до трех тысяч рублей.

02 г О несостоятельности банкротстве и Федеральным законом 40-ФЗ от 25.

Статья 196 УК РФ Преднамеренное банкротство

Преднамеренное банкротство, то есть совершение руководителем или учредителем (участником) юридического лица либо гражданином, в том числе индивидуальным предпринимателем, действий (бездействия), заведомо влекущих неспособность юридического лица или гражданина, в том числе индивидуального предпринимателя, в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если эти действия (бездействие) причинили крупный ущерб, – наказывается штрафом в размере от двухсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до шести лет со штрафом в размере до двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев либо без такового.

195 УК в рассматриваемом преступлении признаки банкротства создаются специально, целенаправленно.

Сделки, заключённые на условиях, не соответствующих рыночным условиям

К сделкам, не соответствующим рыночным условиям относят:

  1. Сделки по передаче имущества, без оформления купли-продажи, если новое имущество менее ликвидно.
  2. Сделки купли – продажи заключённые на невыгодных условиях, о которых было известно заранее.
  3. Сделки с имуществом должника, на котором основана его основная деятельность.
  4. Сделки, которые должник не может обеспечить имуществом, а также если результатом является возникновение неликвидного имущества.
  5. Сделки, заменяющие имеющиеся обязательства другими, менее выгодными.
Читайте также:  Продлить ОСАГО онлайн — как продлить страховку на автомобиль через интернет? Пролонгация полиса ОСАГО

Чаще всего невыгодные условия заключаемой сделки касаются цены на имущество, работы или услуги, условия оплаты по сделке.

Верным признаком считаются установленные в результате проверки факты совершения руководством должника действий, нарушающих обычаи делового оборота и не совпадающих с реальными рыночными условиями, которые впоследствии стали причиной неплатёжеспособности.

Статья 196 УК РФ, или Когда доктрина fresh start не работает?

Смена политического строя, а, следовательно, и вектора развития экономической политики породила необходимость создания правового механизма, позволяющего урегулировать общественные отношения, возникающие при неспособности должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов. В этой связи в 1992 г. в российском законодательстве вновь был закреплен институт несостоятельности (банкротства), однако возможность быть признанным несостоятельным (банкротом) появилась с 1 марта 1993 г. и только для предприятий. Данный институт нашел отражение и в Гражданском кодексе РФ (далее – ГК РФ), применим он уже был не только к юридическим лицам (ст. 65 ГК РФ), но и к индивидуальным предпринимателям (ст. 25 ГК РФ) с 1 января 1995 г.

Однако создание механизма, позволяющего легальным способом избежать необходимости полного удовлетворения требований кредиторов, породило возможность для злоупотребления правом, в частности, посредством недобросовестного принятия лицом заведомо неисполнимых обязательств с целью в последующем инициировать процедуру несостоятельности (банкротства), что причинило бы ущерб кредиторам. Подобное не мог проигнорировать законодатель, поэтому Уголовный кодекс РФ (далее – УК РФ) уже в первой редакции содержал статью 196 «Преднамеренное банкротство». В последующем принятие Федерального закона от 08.01.1998 г. № 6-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», а затем Федерального закона от 26.10.2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее – Закон о банкротстве) стало причиной внесения изменений в ст. 196 УК РФ.

Анализ нормативных правовых актов в исторической ретроспективе позволяет прийти к выводу о том, что институт уголовной ответственности за преднамеренное банкротство невозможно рассматривать в отрыве от гражданского законодательства, регулирующего вопросы несостоятельности (банкротства). Иное приведет к непредсказуемости толкования и применения положений ст. 196 УК РФ на практике, увеличению правовой неопределенности и, как следствие, нарушению прав, свобод и законных интересов граждан и организаций, что недопустимо в правовом государстве, которым является Российская Федерация согласно с ч. 1 ст. 1 Конституции РФ.

Действующая редакция ст. 196 УК РФ значительно отличается от первоначальной, что обусловлено активным развитием гражданского оборота и соответствующим изменением представления российского законодателя о том, что есть преднамеренное банкротство.

Как представляется, непосредственным объектом данного преступления являются общественные отношения, связанные с правомерным инициированием несостоятельности (банкротства), признаки которого возникли вследствие добросовестного принятия и исполнения обязательств. Таким образом, выявить данное преступление возможно только после того, как уполномоченные лица обратятся в арбитражный суд с иском о признании должника несостоятельным (банкротом), что подтверждается и имеющимися на сегодняшний день материалами судебной практики. До указанного момента неисполнение денежных обязательств перед кредиторами, или не уплата обязательных платежей будет влечь уголовную ответственность по иным статьям УК РФ (например, по ст. 159, 160, 201 УК РФ), поскольку неспособность лица в полном объеме удовлетворить требования кредиторов устанавливается только арбитражным судом при проверке заявления о признании несостоятельным (банкротом) и (или) в ходе процедур, применяемых в деле о банкротстве.

В первом случае устанавливаются формальные основания: 3-х месячный срок неисполнения обязательств с даты, когда они должны были быть исполнены, сумма долга для организаций – не менее 300 тыс. руб., для граждан (в том числе индивидуальных предпринимателей) – не менее 500 тыс. руб. При исчислении состава и размера требований необходимо руководствоваться специальными правилами ст. 4 Закона о банкротстве, за исключением учета размера требований о выплате выходных пособий и (или) об оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, т.к. данные обязательства должника, исходя из буквального толкования ст. 196 УК РФ, не учитываются, вследствие чего возникает диссонанс норм уголовного и гражданского законодательства, различно определяющих перечень неисполненных обязательств, которые имеют важное значение при определении фактических признаков банкротства.

Во втором случае проводится фактическая проверка финансовой, хозяйственной и инвестиционной деятельности должника арбитражным управляющим в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 25.06.2003 г. № 367. Именно на данном этапе согласно Приказу Минэкономразвития РФ от 05.02.2009 г. № 35 представляется возможным выявление признаков преднамеренного банкротства, о чем арбитражный управляющий выносит заключение, которое является как поводом возбуждения уголовного дела по ст. 196 УК РФ, так и источником информации при проведении финансово-экономической экспертизы, назначаемой в ходе предварительного следствия или судебного разбирательства. Сообщение в органы, к компетенции которых относится рассмотрение информации о преступлениях, о выявленных признаках преднамеренного банкротства в соответствии с абз. 6 ч. 2 ст. 20.3 Закона о банкротстве является обязанностью арбитражного управляющего.

Вышесказанное позволяет прийти к выводу об отсутствии необходимости для привлечения лица к уголовной ответственности ожидать вынесения арбитражным судом решения о признании лица банкротом[1], поскольку оно не является единственным доказательством неспособности лица в полном объеме удовлетворить требования кредиторов, в частности, такая позиция представлена в одном из решений по конкретному делу[2]. Также важно отметить, что сам по себе факт установления арбитражным судом в решении о признании лица банкротом суммы требований кредиторов не может служить доказательством причинения крупного ущерба последним. Органам предварительного следствия и суду для установления размера ущерба необходимо выявить сделки, совершенные виновным, проанализировать их экономическую целесообразность и определить, какие последствия они объективно повлекли для кредиторов.

Объективная сторона преднамеренного банкротства выражается в действии, например, совершение сделок, заведомо причиняющих вред имущественным правам кредиторов (безвозмездных или с неравноценным встречным предоставлением; в отношении заинтересованного лица; фиктивных договоров[3] и т.д.) или в бездействии, например, непринятие мер к взысканию дебиторской задолженности[4], что повлекло возникновение, во-первых, признаков несостоятельности, во-вторых, крупный ущерб для кредиторов, то есть ущерб более 2 млн. 250 тыс. руб. (примечание к ст. 170.2 УК РФ).

Важно отметить, что на сегодняшний день дискуссионным является вопрос о моменте окончания преднамеренного банкротства. Так, по одному из дел суд пришел к выводу, что при определении момента окончания преступления, предусмотренного ст. 196 УК РФ, решающее значение имеет момент исполнения действий, реализующих умысел субъекта. В частности, когда совершаются гражданско-правовые действия, определяющим является момент исполнения соответствующего вида сделки (подписание договора, передача имущества). Кроме того, момент возникновения последствий применительно к ст. 196 УК РФ следует связывать не с появлением негативных изменений у третьих лиц, а с уменьшением собственных активов должника. Такое уменьшение, по мнению суда, и есть ущемление имущественных интересов кредиторов[5].

С данной позицией трудно согласиться ввиду рисковой специфики предпринимательской деятельности: совершение одной или нескольких, в том числе взаимосвязанных сделок, повлекших уменьшение активов должника, не может объективно свидетельствовать о причинении ущерба кредиторам и о преднамеренном банкротстве (как оконченном преступлении), так как в последствии могут быть заключены выгодные сделки, и активы организации вырастут.

Читайте также:  Снизить ответственность за неуплату алиментов в Новосибирске

Представляется, что преднамеренное банкротство будет окончено не с момента исполнения заведомо невыгодной сделки, а с момента фактического возникновения объективных признаков банкротства, предусмотренных законодательством о банкротстве. Как видится именно последним подходом руководствовался Останкинский районный суд г. Москвы в вышеприведенном деле, в котором обвиняемый, будучи председателем правления, заключал с фиктивными юридическими лицами договоры кредита, а затем не предпринимал мер по взысканию денежных средств по договорам, что явилось причиной признания кредитной организации банкротом и причинения крупного ущерба кредиторам.

Субъективная сторона характеризуется умыслом, который для последствий первого уровня, т.е. неспособности в полном объеме удовлетворить требования кредиторов, будет прямым (т.к. используется понятие «заведомо»), а для последствий второго уровня – как прямым (когда лицо, желает причинить именно крупный ущерб), так и косвенным (неопределенным), когда лицо, совершая сделку, не может точно определить какой именно размер ущерба будет причинен кредиторам.

В этом плане положение УК РФ значительно отличается, например, от Уголовного Уложения ФРГ[6], п. 5 § 283 которого допускает возникновение уголовной ответственности и в случае неосторожности (небрежности и легкомыслия) при банкротстве.

Важным аспектом правовой регламентации уголовной ответственности за преднамеренное банкротство выступает определение субъекта данного преступления, который является специальным: руководитель, учредитель (участник) юридического лица, индивидуальный предприниматель, гражданин (в том числе иностранный гражданин, апатрид).

Одним из недостатков ст. 196 УК РФ является то, что она не позволяет привлечь к уголовной ответственности иных, так называемых контролирующих лиц, понятие которых дано, в частности, в ст. 61.10 Закона о банкротствев. Данный пробел не позволяет в полной мере реализовать задачи уголовного права. Из материалов судебной практики видно, что действия иных контролирующих лиц (за исключением руководителя, учредителя (участника)) нередко представляют большую общественную опасность, поскольку такие лица могут влиять на деятельность организации через ее руководство, как бы скрываясь за «корпоративным покровом» другого юридического лица.

Согласно материалам статистики, если в 2015 г. число лиц, признанных контролирующими, составило 19 чел., а общая сумма ущерба от их действий – 161 млрд. руб., то в 1 полугодии 2018 г. количество лиц составило 818 чел., сумма денежных требований к ним – 63 млрд. руб. Поэтому, представляется рациональным расширить перечень субъектов, подлежащих ответственности за преднамеренное банкротство.

На основе вышеизложенного можно констатировать, что ст. 196 УК РФ имеет важное значение в современном правовом регулировании. Однако абстрактность формулировок, несовершенство юридической техники, отсутствие однозначного толкования создают значительные трудности для реализации ст. 196 УК РФ на практике, в результате чего она почти не применяется, что подтверждается статистическими данными привлечения к уголовной ответственности за преднамеренное банкротство: так в 2016 г. обвинительный приговор был вынесен в отношении 34 человек, в 2017 г. было осуждено 25 человек, а за первое полугодие 2018 г. – 14 человек [7].

[1] См., напр.: Уголовное право России. Часть Общая и Особенная: учебник / под. ред. А.В. Бриллиантова. М., 2017. С. 573 (авторы главы – А.Ю. Захаров, А.Н. Караханов); Волженкин Б.В. Преступления в сфере экономической деятельности по уголовному праву России. СПб., 2007. С. 406.

[4] Методические рекомендации по выявлению и пресечению преступлений в сфере экономики, порядка управления совершенных сторонами исполнительного производства (утв. ФССП России 15.04.2013 № 04-4) // URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_151139/ (дата обращения: 12.01.2019).

[5] Справка Кемеровского областного суда от 14.02.2012 г. № 01-08/26-153 о практике рассмотрения судами Кемеровской области уголовных дел о неправомерных действиях в сфере банкротства (ст. ст. 195-197 УК РФ) // URL: http://www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/7428356/ (дата обращения: 12.01.2019).

[6] Уголовное уложение Федеративной Республики Германии. Текст и научно-практический комментарий. М., 2010.

или в бездействии, например, непринятие мер к взысканию дебиторской задолженности 4 , что повлекло возникновение, во-первых, признаков несостоятельности, во-вторых, крупный ущерб для кредиторов, то есть ущерб более 2 млн.

О чем статья УК?

В статье 196 указано наказание за фиктивное банкротство. Под ним понимается совершение учредителем или участником ЮЛ, гражданином или ИП действий или бездействий, которые заведомо влекут за собой неспособность удовлетворить требования кредиторов. Либо эта обязанность не может быть выполнена полностью, тем самым причиняется крупный ущерб. Все это описано в единственной части статьи.

В первом варианте признаки банкротства отсутствуют до совершения деяния, во втором имеют место быть, но в меньшем объеме.

Признаки и последствия преднамеренного банкротства по статье 196

Судам в Российской Федерации очень часто приходится рассматривать дела о преднамеренном банкротстве. Это специфическая статья Уголовного кодекса, которая входит в группу наказуемых деяний в сфере экономической деятельности. Поэтому важно знать, за что могут привлечь к ответственности согласно этой норме. Преднамеренное банкротство (ст. 196 УК РФ) – это преступное деяние, заведомо влекущее невозможность предприятия или физического лица рассчитываться по своим долгам и текущим обязательствам. Ответственность наступает в случае причинения крупного ущерба.

Гражданин, в том числе ИП.

Преднамеренное банкротство – кто виноват?

В Уголовный кодекс РФ включены три уголовно-правовых запрета на совершение противоправных действий при осуществлении процедуры банкротства, описывающих различные виды криминального банкротства:

Статья 195 УК РФ – неправомерные действия при банкротстве;

Статья 196 УК РФ – преднамеренное банкротство;

Статья 197 УК РФ – фиктивное банкротство;

Субъектом криминального банкротства предусмотренного статьями 196, 197 и 198 УК РФ является физическое лицо, достигшее к моменту совершения преступления 16 лет.

Федеральным законом № 476-ФЗ от 29.12.14 г. о внесении изменений и дополнений в уголовный кодекс в субъектный состав всех этих преступных деяний с 01.07.15 г. в качестве исполнителя включено также и физическое лицо (гражданин).

Следователь будет ставить перед экспертом только те вопросы, ответы на которые позволяют изобличить должника в доведении себя до банкротства.

Преднамеренное или фиктивное

Целью преднамеренного банкротства является закрытие организации или присвоение злоумышленниками. Данное действие может быть отнесено к уголовному деянию. В таком случае избежать ответственности не получится.

Кому грозит субсидиарная ответственность при банкротстве юридического лица? Читайте статью.

Чтобы узнать о конкурсном производстве при банкротстве юрлица, перейдите по ссылке.

Преднамеренное и фиктивное банкротство различаются по признакам, намерениям и способам наказания.

Признаки

Фиктивное

Преднамеренное

Руководитель ложно объявляет о финансовой несостоятельности организации.

Виновник совершает ряд действий, которые приводят к банкротству.

Для продления отсрочки или вовсе, чтобы избежать оплату по долгам.

Такой же штраф, но деятельность может быть ограничена на период от 1 до 3 лет.

Банкротство дает возможность закрыть организацию, если имеются долги.

СКАЧАТЬ

Продажа руководителем юридического лица имущества возглавляемой им организации по заведомо заниженной цене должна квалифицироваться как растрата, т.

Преднамеренное банкротство ст 196 ук рф

Предприятие получает довольно длительную передышку, которое может использовать для решения своих проблем.

Статья 196. УК РФ

д по замене одних обязательств другими, заключенных на заведомо невыгодных условиях;.

Добавить комментарий