Будет ли выписка банка по расчетному счету сотрудника являться подтверждающим документом для возмещения предприятием процентов по ипотеке

Способы компенсации процентов по ипотеке

Порядок возмещения процентов может быть различным. Однако вне зависимости от выбранного способа льготный пакет для сотрудника будет одинаковым.

Она позволяет снизить облагаемую прибыль.

Налоговый вычет по процентам для владельцев квартир, приобретенных в ипотеку

В статье 220 НК РФ подробно написано об основаниях и правилах возврата процентов по ипотеке заёмщику. Но на пути получения государственной помощи есть множество преград и подводных камней, о которых стоит предупредить.

Налоговый вычет по процентам для владельцев квартир, приобретенных в ипотеку.

Какие документы нужны для налогового вычета за ипотеку?

Имущественный налоговый вычет включает в себя возмещение части расходов на покупку недвижимости и на уплату части процентов. Возмещение процентов производится после выплаты средств для возмещения расходов на покупку объекта недвижимости. Список документов для данных операций немного разный.

Потребуется только собрать необходимые документы и написать заявление.

Документы для вычета за покупку

Вычет за покупку выплачивают каждый год. Сумма части вычета равна ежегодной сумме уплаченных НДФЛ с зарплат/доходов собственника. Поэтому и документы на возврат НДФЛ подавать каждый год. Каждый собственник, который имеет право на вычет, должен подать свой пакет документов.

    Налоговая декларация 3-НФДЛ (оригинал);

Это самый главный документ, ведь на основании декларации и рассчитывается сумма вычета. У меня есть в планах написать инструкцию как заполнить декларацию. Как только она будет готова, здесь вставлю на нее ссылку.

Если вы не хотите самостоятельно заполнить декларацию, то можете предоставить это специалистам в фриланс-бирже Кворк. Цена услуги от 500р. С помощью фильтра выберите исполнителя (например, с репутацией от 5 баллов), оплатите услугу и он примится за работу. Если ваш заказ выполнят некачественно, биржа гарантирует возврат денег.

Небольшое отступление: если нужна бесплатная юридическая консультация, напишите онлайн юристу справа внизу или позвоните на 8 (800) 350-24-83 (круглосуточно и без выходных для всех регионов РФ).

Имущественный вычет за купленную квартиру по ипотеке — расчеты, максимальная сумма, как выплачивается. По этой ссылке можно узнать сколько раз можно получить вычет за покупку, а сколько вычет по ипотеке — здесь.

Справка о доходах по форме 2-НДФЛ за год или за несколько лет (оригинал);

Ее нужно получить в бухгалтерии своего работодателя. Там точно знают, что это за справка. В ней указана сумма, которую работодатель удержал в качестве НДФЛ с зарплат работника за год (или несколько лет). Не путайте её с декларацией 3-НДФЛ, это совершенно разные документы.

Заявление на получение вычета (оригинал);

Оф. название – заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога. В заявлении нужно указать реквизиты банковского счета (не банковской карты), в который налоговая перечислит деньги в качестве вычета. Обычно граждане указывают свой зарплатный или ипотечный счет, но можно указать любой счет в любом другом российском банке. Главное, чтоб он был рублевым и оформлен на ФИО получателя вычета. Деньги за вычет можно тратить абсолютно по своему усмотрению.

Паспорт (оригинал + копии);

Копии потребуются основной страницы паспорта и страницы с пропиской. По закону копии необязательно подавать, но все налоговые инспекторы их требуют. Проще сделать копии, чем с ними спорить.

Свидетельство о регистрации права собственности или выписка из ЕГРН;

Если имеется свидетельство о регистрации права, то подается оригинал и копия.

С июля 2016 года свидетельства не выдают, а вместо них выдают выписку из ЕГРН об основных характеристиках объекта недвижимости (бывшая выписка из ЕГРП). Объект недвижимости в нашем случае — это купленная квартира. Поэтому если свидетельства на руках нет, то нужно подать бумажную выписку из ЕГРН с печатью. Как и где заказать выписку из ЕГРН на квартиру.

При покупке квартиры в новостройке по ДДУ или переуступке необязательно подавать свидетельство или выписку из ЕГРН. Т.е. вычет за квартиру в новостройке уже можно получать, даже если она еще не оформлена в собственность. Но только после подписания акта приема-передачи. Об этом ниже.

Договор купли-продажи (если квартира куплена на вторичном рынке) или договор долевого участия или переуступки (при покупке квартиры в строящем доме/новостройке);

Подаются оригиналы и копии каждой страницы. Если договор купли-продажи потерян, собственник может получить его в МФЦ или у нотариуса (если он был в нотариально заверенной форме).

  • Акт приема-передачи объекта долевого строительства, если квартира была куплена в строящемся доме/новостройке (оригинал и копии каждой страницы);
  • Документы, которыми подтверждается передача денег продавцу, т.е. оплаты на покупку квартиры;

    Если деньги были переданы продавцу наличными на руки или через банковскую ячейку, то должна быть расписка от продавца (копия и оригинал). Иногда бывает, что покупатели после передачи денег не требуют от продавцов расписку в получении, или покупатели просто ее потеряли. К сожалению, без этой расписки налоговая инспекция откажет в оформлении вычета. Поэтому покупателям придется найти продавцов, чтоб они написали расписку от руки и задним числом (на дату, когда сумма была предана). Иного выхода нет.

    Читайте также:  Жалоба в службу по надзору в сфере здравоохранения - бланк 2020

    При безналичном перечислении денег от счета покупателя к счету продавца (также через аккредитив) потребуется не расписка, а банковская выписка (оригинал). Часто случается, что оплата продавцу производилась с банковского счета только одного из покупателей (собственников), хотя все покупатели понесли расходы на покупку. Поэтому, чтобы другие собственники могли получить вычет, им нужно написать собственноручно в простой и свободной форме доверенность на передачу их части денег тому покупателю, с банковского счета которого производилась передача денег продавцу.

  • Если квартира куплена в браке, то дополнительно понадобится:
    • Свидетельство о заключении брака (оригинал и копия);
    • Заявление о распределении имущественного вычета между супругами (оригинал);

    Согласно пп. 3 п. 2 ст. 220 НК РФ, если супруги купили квартиру и оформили в совместную собственность, или же оформили только на одного из супругов, то они могут распределить вычет за покупку и вычет по ипотеке — подробнее. Например, одному супругу 100%, другому 0%. Или 90% на 10%, 80% на 20% и т.п. Но есть нюансы — если квартира куплена до января 2014 года, то «ипотечный» вычет распределяется между супругами в тех же пропорциях, что и вычет за покупку. Если же после января 2014 года, тогда вычет за покупку можно распределить в одной пропорции, а «ипотечный» в другой. По умолчанию же всегда делится 50 на 50.

    Также и с заявлением о распределении — если квартира куплена до января 2014 года, то его нужно подать обязательно, даже если супруги делят вычет по умолчанию 50 на 50. Если после января 2014 года, то заявление обязательно, только когда квартира куплена более чем за 4 млн.руб. Если цена покупки ниже 4 млн.руб., то заявление необязательно.

    Согласно п. 6 ст. 220 НК, если в собственниках есть несовершеннолетний ребенок, то родители могут распределить его часть вычета за покупку в свою пользу в любой пропорции на двоих или одного из них — подробнее. Вычет по ипотеке за детей распределить нельзя. Документы для этого:

    • Свидетельство о рождении, если ребенку до 14 лет, или паспорт, если от 14 до 18 лет. Нужны оригиналы и копии;
    • Заявление о распределении части вычета (оригинал).

    В заявлении на распределение имущественного вычета нужно заполнить в пропорции — 0% ребенку, а его доля вычета в любой пропорции на обоих родителей или одного из них по желанию (50 на 50, 30 на 70, 100 на 0). Ребенок при этом не теряет право на получение вычета в дальнейшем.

    Поэтому если свидетельства на руках нет, то нужно подать бумажную выписку из ЕГРН с печатью.

    Денежные документы

    Кроме банковской выписки, к числу денежных документов также принадлежат:

    • кассовые ордера – как приходные, так и расходные;
    • чеки;
    • квитанции о внесении денег;
    • переводы к получению;
    • талоны на бензин;
    • почтовые марки.

    Денежные документы могут быть двух основных разновидностей:

    • предоставляющие их владельцу право получить некие суммы денег или реализовать иные права при предъявлении в будущем (например, чек);
    • подтверждающие денежные либо товарные операции, уже произведенные в кассе субъекта хозяйствования либо на счету, открытом кредитной организацией.

    Банковские выписки не имеют одинакового внешнего вида из-за разницы в применяемой технике.

    Какие документы понадобятся

    Справка о выплаченных процентах по ипотеке выдается только заемщику или его доверенному лицу. Для этого необходимо обратиться в отделение Сбербанка и предоставить следующие документы:

    1. Заявление на предоставление справки.
    2. Паспорт заемщика.
    3. Кредитный договор.
    4. Доверенность от заемщика, если документы подает представитель.

    Бланк заявления на выдачу справки выдаст менеджер в ходе приема. В тексте указывают:

    • персональные данные заемщика по ипотеке;
    • номер кредитного договора и дату его подписания;
    • суть запроса;
    • период погашения процентов (например, с 01.01.20 по 31.12.20).

    Заявление заверяется подписью физического лица и передается в работу сотруднику банка.

    период погашения процентов например, с 01.

    Что понадобится при визите в ФНС

    Одна лишь справка не имеет особого значения, если заявитель не подготовит остальные бумаги.

    • 3 НДФЛ (заполняется самостоятельно либо за небольшую плату у любого бухгалтера);
    • ксерокопия страниц паспорта (сверяется операционистом во время приема документации);
    • справка от работодателя 2НДФЛ;
    • заявление (лучше заранее скачать на сайте инспекции онлайн);
    • реквизиты организации, где трудоустроен клиент;
    • оригинал банковского договора и копия;
    • ксерокопия всех оплаченных взносов;
    • справка о выплаченных процентах;
    • платежный график с датами внесения первой и последней оплаты.

    Важно! При отсутствии квитанций придется обратиться в банк и заказать выписку, изготовление которой займет 3–7 дней.

    нетрудоустроенные официально лица и пенсионеры;.

    Справка из банка ВТБ24

    Для получения налогового вычета необходимо предоставить в ФНС справку от банка. Рассмотрим документ по примеру справки из ВТБ24, в которой основной считают информацию о тех процентах, которые клиент уже выплатил.

    Ее получают в день обращения, понадобится только паспорт РФ. Она содержит следующую информацию:

    • Вид кредитования;
    • Срок погашения займа;
    • Процентная ставка, установленная банком;
    • Общая сумма кредитования;
    • Статус операции.

    В Сбербанке можно получить такую же справку, где будет вся информация по текущему кредиту. Это обязательное условие при подаче документов в налоговую.

    В Российской Федерации действуют следующие коды.

    Совместная собственность

    Гражданское законодательство допускает возможность приобретения жилого помещения (например, квартиры) как в единоличную собственность, так и в общую собственность (долевую или совместную). В таких случаях заемщиком по ипотечному кредиту выступает не одно физическое лицо, а сразу несколько, например, супруги (ст. 322 ГК РФ). При солидарной обязанности должников кредитор вправе требовать исполнения как от всех должников совместно, так и от любого из них в отдельности, как полностью, так и в части долга (ч. 1 ст. 323 ГК РФ).

    Как в подобной ситуации работодатель может реализовать право, предусмотренное п. 24.1 ст. 255 НК РФ? Ведь никаких уточнений на этот счет в названной норме не содержится. Как, впрочем, не содержится и каких-либо ограничений относительно ее применения при приобретении жилой недвижимости только в единоличную собственность работника.

    Как правило, солидарную обязанность по уплате жилищного кредита исполняет один из должников (супруг или супруга). Это разрешено ч. 1 ст. 325 ГК РФ. Но должник, исполнивший солидарную обязанность, вправе обратиться с регрессным требованием к остальным должникам (ч. 2 ст. 325).

    Поэтому если все документы на погашение процентов оформляются от имени работников организации, а не их созаемщиков, то организация вправе учесть суммы компенсации расходов по процентам при налогообложении прибыли. В этом случае факт приобретения жилого помещения (строящегося жилого помещения) в общую долевую собственность с любым другим лицом не имеет значения для целей учета работодателем в расходах возмещаемой суммы фактически уплаченных работником процентов по займам (кредитам) (см. письма Минфина России от 26.06.2013 № 03‑03‑06/1/24140, от 28.12.2012 № 03‑03‑06/1/728).

    Как подчеркнули финансисты в Письме от 13.01.2014 № 03‑03‑ 07/291, для правомерного учета расходов уплачивать проценты по займу (кредиту) должен непосредственно сам работник, поскольку п. 24.1 ст. 255 НК РФ прямо указывает на то, что при исчислении прибыли учитываются расходы на возмещение затрат работника по уплате процентов, а не его супруги (супруга) или иного лица.

    Однако, по мнению автора, подобная категоричность официального органа не является оправданной в части ипотечного кредита, созаемщиками по которому стали супруги. Поясним почему. Согласно п. 1 ст. 34 СК РФ имущество, нажитое супругами во время брака, считается их совместной собственностью. К такому имуществу относятся (п. 2 ст. 34):

    доходы каждого из супругов от трудовой или предпринимательской деятельности, результатов интеллектуальной деятельности;

    полученные супругами пенсии и пособия;

    иные денежные выплаты, не имеющие специального целевого назначения (суммы материальной помощи, суммы, выплаченные на возмещение ущерба в связи с утратой трудоспособности вследствие увечья либо иного повреждения здоровья, и другие выплаты);

    приобретенные за счет общих доходов супругов движимые и недвижимые вещи, ценные бумаги, паи, вклады, доли в капитале, внесенные в кредитные учреждения или в иные коммерческие организации;

    любое другое нажитое супругами в период брака имущество независимо от того, на имя кого из супругов оно приобретено, на имя кого и кем из супругов внесены денежные средства.

    С учетом названных норм получается, что если оплата расходов на приобретение квартиры была произведена за счет общей собственности супругов, оба супруга могут считаться участвующими в расходах на приобретение данной квартиры. Иначе говоря, если ипотечные проценты уплачены одним из супругов за счет денежных средств, являющихся их совместной собственностью, фактически это означает, что затраты на уплату процентов понесены обоими супругами, а не одним из них.

    Полагаем, при надлежащем документальном подтверждении работодатель вправе отразить в налоговом учете расходы на возмещение указанных затрат работнику на основании п. 24.1 ст. 255 НК РФ, даже если уплата процентов осуществлена его супругой (супругом) за счет денежных средств, являющихся совместной собственностью супругов. Правда, в этом случае нельзя исключать предъявление претензий контролерами.

    Указанную сумму организация распределит в равных долях между работниками.

    Справка в налоговую службу о выплате процентов по ипотеке

    Справка об уплаченных процентах по ипотеке для налоговой инспекции служит документальным доказательством того, что физическое лицо вернуло не только основную часть долга, но и начисленную за пользование кредитом.

    Данный документ дает право налогоплательщику на получение вычета. Однако помимо справки для возврата НДФЛ потребуется целый ряд других бумаг, связанных с ипотекой.

    Данную процедуру возможно реализовать, даже если налогоплательщик приобрел имущественный объект не за собственные средства, а воспользовался ипотекой либо какими-то другими типами займа.

    Справка для налоговой о процентах

    Все физлица, у которых взимается подоходный налог с зарплаты, после покупки недвижимости могут уменьшить размер налогооблагаемой базы. Уменьшить размер выплачиваемого подоходного дохода можно и в том случае, если покупка недвижимости была произведена с помощью ипотеки или других займов.

    Закон устанавливает очередность начисления налоговой скидки: сначала за выплаты по основной части кредита, а потом за расходы, понесенные за погашение процентов.

    Чтобы убедить налогового служащего в том, что человек, претендующий на возврат НДФЛ в части уплаченных процентов, их выплатит, необходимо взять справку об уплате процентов. Если гражданин купил недвижимость, стоимость которой меньше, то в дальнейшем он может добрать эту сумму при покупке следующей.

    Если гражданин купил недвижимость, стоимость которой меньше, то в дальнейшем он может добрать эту сумму при покупке следующей.

    Что отображается в документе?

    Выписка по счету между собой может немного различаться в разных банках. Но существует единая форма записи для обязательного заполнения информации, которая отображается в справке:

    1. Наименование и основные реквизиты банка по лицевому счету, обслуживаемому в этой компании.
    2. Данные по заказчику и номер счета.
    3. Дата, на которую формируется справка.
    4. Дата предыдущего запроса документа.
    5. Входящий остаток на начало периода и исходящий остаток на конец периода.
    6. Все операции, полное движение денежных средств с учетом дебета и кредита.

    Примером может служить следующий образец выписки из банковского счета:

    Выписка по банковским счетам на 18.08.2017

    Наименование организации: ООО «Планета»

    Номер счета: 40705910706000004461

    Дата формирования: 18.08.2017

    Дата последней операции: 17.08.2017

    Выписка банка должна содержать в себе полную информацию по каждой операции:

    1. Дата проведения.
    2. Номер платежного документа.
    3. Счет, на который поступают деньги или с которого приходят.
    4. Вид перевода.
    5. Реквизиты банка, где расположен счет (БИК).
    6. Дебет и кредит после завершения операции.

    В выписке с банка с расчетного счета соблюдается общепринятый образец «двойной записи». После каждой операции указывается остаток по дебету и кредиту. В разделе дебет отображаются все поступления денежных средств, в кредите – списание.

    Выписка банка должна подтверждаться сопроводительными документами (ордерами, платежными поручениями, требованиями). Вписанные операции считаются действительными только при наличии соответствующих подтверждающих документов.

    Выписка банка должна содержать в себе полную информацию по каждой операции.

    Как получить выписку с расчетного счета

    Банк самостоятельно устанавливает вид выписки и сроки ее предоставления.

    Выписка может предоставляться клиенту банка:

    • В офисе банка на руки;
    • Отправляться по почте;
    • В режиме онлайн в личном кабинете клиента;
    • По электронной почте.

    В договоре может прописываться периодичность выдачи выписок или она может предоставляться только по требованию клиента.

    Мини – выписка может предоставляться:

    • По мобильному телефону;
    • Через SMS – сообщение;
    • Онлайн;
    • Через банкомат.

    Некоторые банки, в зависимости от способа запроса выписки, могут взимать комиссии.

    Для получения выписки необходимо подать в банк запрос, указав:

    • ФИО и адрес ИП, для юрлиц — наименование организации;
    • Период времени, за который требуется предоставить выписку;
    • Указание причина запроса;
    • Дату предоставления выписки и подпись клиента банка.

    Банк может по ряду уважительных причин закрыть счет без согласия клиента банка. Иногда требуется выписка по закрытому расчетному счету.

    Для ее получения необходимо с заявление обратиться в банк. Если деятельность ИП и ООО продолжается, то получить выписку можно без проблем. Если она уже прекращена, то получить выписку еще возможно. При разорении и банкротстве организации, банк не предоставляет информацию о закрытом счете. Данные могут только предоставляться по запросу суда.

    Для ее получения необходимо с заявление обратиться в банк.

    Виды выписок по физическим лицам

    Существует несколько видов выписок, которые зависят от статуса владельца счета и вида банковского продукта, к которому привязан счет.

    При необходимости выписка печатается на бумаге и заверяется специалистом банка

    1. По счету вклада. Формируется по запросу клиента. Может быть показана в форме распечатки в сберегательной книжке. Содержит информацию о сумме на счету, поступлениям денег и списаниям со счета.
    2. По расчетному счету. Составляется каждый день по счетам компании или индивидуального предпринимателя. Можно сформировать за определенный период.
    3. По кредитному счету. Показывает сумму списания и внесения, детализацию процентов и основного долга и остаток задолженности. По кредитным картам в выписке обычно указывается сумма обязательного минимального платежа.

    В последнее время все чаще предлагается электронная выписка. Аналог бумажной выписке, можно запросить в онлайн-банке или получить по e-mail. При необходимости заверяется в отделении банка.

    Самые распространенные варианты.

    Способы получения банковских выписок

    Как получить на руки выписку по счету – зависит от типа услуги, предоставляемой банком. Как правильно, документ для физических лиц составляется моментально. Если выписка нужна для личного пользования и информирования клиента, нет необходимости ее заверять. Для предоставления в различные инстанции выписку надо заверить печатью в отделении банка.

    Самые распространенные варианты:

    • запрос в отделение банка;
    • SMS-информирование;
    • получение электронной выписки в интернет-банке;
    • получение по e-mail или по почте.

    В ней указаны все платежи, который вносил заемщик, а также списанные проценты и штрафы.

  • Добавить комментарий