Даже небольшая сумма от затраченных денег – уже серьезное подспорье получающему лечение гражданину – Заполнение декларации 3-НДФЛ онлайн

Как заполнить 3 НДФЛ на налоговый вычет за лечение

  • диагностические мероприятия и лечение при оказании скорой помощи;
  • диагностика, профилактические меры, терапия и реабилитация при оказании амбулаторно-поликлинической помощи;
  • экстренная терапевтическая стационарная помощь, а также проведение медицинской экспертизы;
  • оказание медицинской помощи в санаториях и курортах;
  • услуги по санитарному просвещению.
  1. Вбить в поисковой строке браузера «3-НДФЛ» (3-ndfl) и перейти на бланк. Там и будет заполняться основная информация.
  2. Выбирается год, за который нужно возвращать налогообложение. За этот срок должна была быть совершена оплата медицинских услуг и покупка лекарств.
  3. Затем перед пользователем откроется несколько предложений, где нужно поставить галочку. Необходимо определить цель заполнения документа. Найти пример заполнения 3-НДФЛ при возврате за лечение. Образец поможет сделать все правильно.
  4. Указываются данные личного кабинета (электронная почта и пароль). Пароль можно будет составить новый, если пользователь забудет старый. Это необходимо для дальнейшего доступа к отчету.
  5. Дальше программа переходит на форму для заполнения личных данных. Указываются ФИО, пол, дата и место рождения, адрес. Затем нужно нажать «Далее».
  6. Указать свой статус (там будут вопросы и варианты ответов «да» или «нет»). После чего вводится ОКТМО. Можно ввести вручную, а можно определить автоматически, если до этого уже вводился адрес.
  7. 3-НДФЛ на лечение по образцу заполнения оформляется быстро, поэтому с этим не возникнет проблем. Из личных данных остается заполнить место проживания по прописке.
  8. Затем из паспорта нужно перенести информацию: вид документа, серию и номер, дату выдачи, кем выдан.
  9. Вводится номер ИНН. Если этой бумаги нет, просто поставить галочку в поле «У меня нет ИНН».
  10. Поставить галочки в разделе «Информация о декларации». Затем нажать кнопку «Далее».
  11. Заметки о доходах. Проводится анализ. Подобную информацию берут из справок, взятых с места работы.
  12. На основании имеющихся справок необходимо указать данные о расходах на социальные нужды, терапевтические методы и приобретение препаратов.
  13. В конце внимательно проверяется отечность. Теперь нужно оплатить декларацию любым удобным способом.
  14. Теперь можно скачать готовый отчет и инструкцию по ее сдаче в налоговую инспекцию. На официальном сайте можно найти готовый шаблон, заполненный по образцу декларации 3-НДФЛ при получении налогового вычета за лечение, для наглядности.
  15. Важно не забыть перед сдачей подписать бумаги.

После чего вводится ОКТМО.

Кто может получить вычет

Если вы получаете зарплату или имеете доход, с которого платите НДФЛ, вы можете получить вычет. Неработающие пенсионеры, студенты и женщины в декретном отпуске таких доходов не имеют, НДФЛ не платят, поэтому конкретно на этот вычет не претендуют.

Вам также вернут деньги, если вы оплачивали лечение своих родителей, супруга, детей до 18 лет. Для этого нужен документ, подтверждающий родство: свидетельство о браке или свидетельство о рождении. За оплату лечения тещи или тестя вычет вам не дадут.

На кого оформлен договор на лечение — значения не имеет. Но платежный документ должен быть оформлен на того, кто будет получать вычет.

Например, пожилой отец попал в больницу и дочь хочет оформить вычет за его лечение. Договор можно оформлять или на отца, или на дочь, а вот платежные документы — только на дочь. Если платежные документы выпишут на отца, клиника не даст дочери справку для налоговой. Лучше всего, если и в договоре и в платежных бумагах будут данные человека, который будет оформлять вычет. В нашем примере — дочери.

Отсканируйте справку из клиники и договор, чтобы отправить их в налоговую удаленно.

Этапы заполнения:

1.Ввод паспортных данных

3. Ввод сведений из справок и чеков об учебе/лечении

5. Заполнение реестра передаваемых документов.

2. Ввод сведений из справки 2-НДФЛ

4. Заполнение банковских реквизитов.

6. Оплата услуг нашего сервиса

7. Получение заполненных документов в формате PDF.

Если вы выбираете 2017 и 2018 год, то будет заполнено 2 декларации.

Заполнение 2-го раздела

Во втором разделе декларации отражается расчет налогооблагаемой базы, а также суммарный налог по ней. При заполнении в пункте 001 следует указать ставку налогообложения, равную 13%.

Дальнейшее заполнение производится следующим образом:

  • Пункт №002 отражает кодировку вида дохода. В нем следует указать код 3, обозначающий иные виды дохода.
  • Строки №010 и №030 отражают общий размер полученного за год дохода, а также величину дохода, подлежащего налогообложению по ставке 13%. Число должно быть равным указанному в стр. №070 листа А.
  • Строка №040 отражает величину налогового вычета, указанного в листе Е1 в стр. №190.
  • Строка №060 предназначена для отражения налогооблагаемой величины дохода для НДФЛ. Эта сумма определяется как суммарный доход за минусом суммарного налогового вычета. Технически это выглядит, как разность стр. №030 и стр. №040. Может иметь нулевое значение.
  • В строке №070 отражается рассчитанная сумма налога. Для расчета необходимо значение стр. №060 (база налогообложения) умножить на 13%.
  • Строка №080 отражает величину НДФЛ, которая была удержана нанимателем. Показатель берется из листа А стр. №100.
  • Строки №121 и №130 демонстрируют вычисленную и подлежащую уплате суммы НДФЛ.
  • Строка №140 предназначена для указания суммы налога, которая подлежит возврату. Фактически это разность строк №070 и №080. Значение может быть нулевым.

В строке 040 проставляется ноль.

Как заполнить в 3-НДФЛ раздел «Вычеты» по расходам на протезирование зубов (пример)

Перечень медицинских услуг (утв. постановлением Правительства № 201) расширенному толкованию не подлежит, поэтому не получится получить безлимитный вычет по расходам, например, на протезирование зубов — именно такая формулировка медицинской услуги в Перечне отсутствует.

Дополним условия предыдущего примера для понимания того, как рассчитать НДФЛ при осуществлении расходов на протезирование зубов.

Инженер Куликов З. Н. в 2019 году израсходовал собственные сбережения в общей сумме 363 000 руб. на свое лечение, в том числе:

  • 182 000 руб. на эндопротезирование сустава (код медицинской услуги в Справке «02»);
  • 14 000 руб. на диагностические процедуры (код «01»);
  • 167 000 руб. на протезирование зубов (код «01»).

Для расчета суммы НДФЛ, подлежащей возврату из бюджета, необходимо определить сумму расходов на лечение, не относящееся к дорогостоящему:

СЛ = 14 000 руб. + 167 000 руб.= 181 000 руб.

Так как СЛ > 120 тыс. руб.→ СЛ= 120 000 руб.

НДФЛвозвр = (182 000 руб. + 120 000 руб.) × 13/100 = 39 260 руб.

Вместо рассчитанной суммы расходов на лечение (181 000 руб.) в формуле принимает участие 120 000 руб. – лимит, установленный п. 2 ст. 219 НК РФ.

При заполнении декларации 3-НДФЛ за лечение Куликов З. Н. в разделе «Вычеты» указал:

Расчет НДФЛ и заполнение декларации — это лишь часть действий общей схемы получения вычета на лечение. Важным этапом этого процесса является сбор подтверждающих документов — об этом далее.

Вместо рассчитанной суммы расходов на лечение 181 000 руб.

Налоговый вычет за лечение: что это?

Государство проявляет заботу о гражданах, в том числе стимулируя их расходы на поддержание достойного уровня жизни. Одно из направлений такого стимулирования – освобождение от подоходного налога части дохода, потраченного на поддержание здоровья гражданина и членов его семьи.

Читайте также:  Исковое заявление о восстановлении на работе образец - бланк 2020

Если налог при том всё же был удержан (например, работодателем гражданина), то его можно вернуть. Для этого нужно подать в ИФНС:

  1. Декларацию по форме 3-НДФЛ с вычетом.
  2. Подтверждающие вычет документы.
  3. Заявление на возврат.

Подробно механизм возврата НДФЛ из бюджета описан в нашей статье “Как вернуть НДФЛ при налоговом вычете: образец заявления на возврат 2020“.

Подтверждающие вычет документы.

За кого можно получить вычет на лечение

Вычет на лечение и покупку лекарств можно получить не только на себя, но и на членов семьи:

  • ребенка (детей);
  • жену или мужа;
  • отца или мать.

В этом случае в справках и рецептах будут фигурировать данные родственника. В штампе на рецепте следует указать ИНН родственника. В пакет документов нужно добавить те, что подтверждают необходимую родственную связь. Все прочие условия предоставления вычета остаются неизменными.

Пусть все перечисленное в нем случилось с Петровым в 2019 году.

Как заполнить 3 НДФЛ на налоговый вычет за лечение

  • паспорт гражданина РФ;
  • ИНН;
  • справку 2-НДФЛ от работодателя, когда приходилось лечиться с помощью медицины (к примеру, в стоматологическом кабинете). Если этих справок несколько, предоставляются все;
  • чек об уплате услуг медперсонала (здесь указывается сумма и вид лечения);
  • чек о покупке дорогостоящих медикаментов.

Важная информация! Стоит отметить, что только медицинские организации, выдающие справку о расходах, вправе решать, дорогостоящее было лечение или нет. В соответствующей справке должен значиться код «2».

титульный лист вступительная часть, на странице 1 ;.

Примеры расчета вычета

Ниже мы приведем примеры расчета социального налогового вычета на лечение в разных ситуациях.

Налоговый вычет – это сумма, на которую уменьшается налоговая база. Вы можете вернуть себе 13% от суммы налогового вычета.

13 7 800 рублей.

Условия получения

Человек, который официально трудоустроен по договору в какую-либо организацию, вправе вернуть часть перечисленного его работодателем подоходного налога. Размер НДФЛ стандартный, то есть составляет он 13%.

Какие именно медицинские услуги позволяют подать запрос на получение налогового возврата? К ним относятся:

  • лечение самого заявителя, его близких родственников (детей, родителей, супругов);
  • лекарственные средства, однако, они должны входить в утвержденный Правительством список;
  • взносы в пользу страховых компаний по соглашениям о ДМС.

Кроме того, конкретные услуги перечислены в списке Правительства. Среди них:

  • услуги, которые были получены в результате оказания скорой или экстренной помощи;
  • диагностика, реабилитация в поликлиниках, как в амбулаторном, так и в стационарном режиме;
  • санаторно-курортная помощь;
  • санитарное просвещение.

В какие сроки человек получает налоговый вычет?

В среднем ждать придется около четырех месяцев.

После подачи заявления и пакета документов в налоговую, там происходят такие юридически значимые действия, как:

  • проверка правдивости всех предоставленных сведений – на это отводится 3 месяца;
  • непосредственно возмещение налога происходит еще в течение 30 дней.

В среднем ждать придется около четырех месяцев.

Возвращаем деньги, потраченные на лечение. Как?

Пишем о том, что интересно и важно для сознательных родителей (особенно мам). Естественное родительство, ЗОЖ, психология, интервью с успешными мамами. Подписка на дайджест самого интересного за неделю — внизу статьи.

3-НДФЛ. Оформляем возврат с лечения и лекарственных препаратов. Мы в citymoms.ru решили рассказать вам о том, что надо делать, чтобы получить возврат части денег, потраченных на лекарства и лечение.

Часто для плановых осмотров, а может быть, и лечения нам приходится обращаться в частные клиники. Или же приобретать лекарственные препараты за свой счет (особенно для любимых бабушек и дедушек), что также не добавляет стабильности семейному бюджету. Поэтому берем за правило заполнять 3-НДФЛ и возвращать 13% с сумм, потраченных на лечение и лекарственные препараты. Получаем существенную прибавку к кошельку!

Сколько и с каких сумм имеем право вернуть?

1. С сумм, потраченных на лечение себя, супруга (супруги), родителей детей в возрасте до 18 лет. Ограничение возврата: 15 600 руб. (социальный вычет — 120 000 руб.). Возврат можно получить за 3 года, предшествующих календарному.

Пример: Иванов Иван Иванович на протяжении 2012, 2013, 2014 гг. усиленно работал и также усиленно лечился. Суммы, потраченные на посещение частной клиники:

2012 — 250 000 руб.
2013 — 100 000 руб.
2014 — 5 000 руб.

За каждый год Иван Иванович в 2015 году имеет право получить социальный вычет с суммы, не превышающей 120 000 руб. Считаем, за три года получается сумма: 120 000 + 100 000 руб. + 5 000 руб. = 225 000 руб. Сумма к возврату за три года — 225 000 * 13% =29 250 руб. Именно столько и возвратит родная ИФНС за три года.

2. С сумм, потраченных на дорогостоящее лечение себя, супруга (супруги), родителей детей в возрасте до 18 лет. Возврат можно получить за 3 года, предшествующих календарному. В части дорогостоящего лечения нет ограничения по сумме возврата. А вот что именно относится к дорогостоящему лечению — читаем ниже.

1. Хирургическое лечение врожденных аномалий (пороков развития).
2. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней системы кровообращения, включая операции с использованием аппаратов искусственного кровообращения, лазерных технологий и коронарной ангиографии.
3. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней органов дыхания.
4. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата, в том числе с использованием эндолазерных технологий.
5. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней нервной системы, включая микронейрохирургические и эндовазальные вмешательства.
6. Хирургическое лечение осложненных форм болезней органов пищеварения.
7. Эндопротезирование и реконструктивно-восстановительные операции на суставах.
8. Трансплантация органов (комплекса органов), тканей и костного мозга.
9. Реплантация, имплантация протезов, металлических конструкций, электрокардиостимуляторов и электродов.
10. Реконструктивные, пластические и реконструктивно-пластические операции.
11. Терапевтическое лечение хромосомных нарушений и наследственных болезней.
12. Терапевтическое лечение злокачественных новообразований щитовидной железы и других эндокринных желез, в том числе с использованием протонной терапии.
13. Терапевтическое лечение острых воспалительных полиневропатий и осложнений миастении.
14. Терапевтическое лечение системных поражений соединительной ткани.
15. Терапевтическое лечение тяжелых форм болезней органов кровообращения, дыхания и пищеварения у детей.
16. Комбинированное лечение болезней поджелудочной железы.
17. Комбинированное лечение злокачественных новообразований.
18. Комбинированное лечение наследственных нарушений свертываемости крови и апластических анемий.
19. Комбинированное лечение остеомиелита.
20. Комбинированное лечение состояний, связанных с осложненным течением беременности, родов и послеродового периода.
21. Комбинированное лечение осложненных форм сахарного диабета.
22. Комбинированное лечение наследственных болезней.
23. Комбинированное лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата.
24. Комплексное лечение ожогов с площадью поражения поверхности тела 30% и более.
25. Виды лечения, связанные с использованием гемо- и перитонеального диализа.
26. Выхаживание недоношенных детей массой до 1,5 кг.

Информация об изменениях:
Постановлением Правительства РФ от 26 июня 2007 г. N 411 настоящий Перечень дополнен пунктом 27.

Читайте также:  Обоснование внесения изменений в план закупок по 223-ФЗ: что написать? Алгоритм действий, сроки, порядок размещения в ЕИС

27. Лечение бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения, культивирования и внутриматочного введения эмбриона.

3. С сумм, потраченных на покупку медикаментов, назначенных вам, супруге (супругу), детям до 18 лет, родителям лечащим врачом в соответствии с перечнем лекарственных средств, утвержденным Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 г. №201. (с правками).

Ограничение возврата: 15 600 руб. (социальный вычет — 120 000 руб.). Важно! Сумма, потраченная на медикаменты, плюсуется к сумме, потраченной на лечение. Соответственно, сумма возврата с лечения + медикаментов не должна превышать 15 600 руб. Возврат можно получить за 3 года, предшествующих календарному.

Часто бывает так, что торговое наименование отличается от названия действующего вещества. Внимательно читаем инструкцию и определяем, входит препарат в список или нет.

Внимательно изучите перечень препаратов, а еще лучше — распечатайте его. Многие не придают значения возврату с покупки лекарств, а ведь если приучить себя аккуратно собирать чеки за препараты даже средней ценовой категории, за год набежит красивая цифра.

Собираем документы.

Обычно на этой фразе энтузиазм по возврату налога заканчивается, но в действительности все до неприличия просто. Вчитайтесь! Большинство нужных документов у вас на руках, достаточно сделать их ксерокопии.

1. Паспорт (лицевая сторона и прописка). 2 ксерокопии.

2. ИНН. 1 ксерокопия.

3. Номер счета (документ, в котором прописан номер счета, на который ИФНС перечислит сумму возврата).

4. Платежные документы (чеки, квитанции, справки об оплате – важно подтвердить факт оплаты услуги или препарат). 1 ксерокопия. Собираем аккуратно в течение года. Если утеряли – не страшно. Просите организацию выдать справку об оплате услуг, отказать вам не имеют права.

5. Справка 2-НДФЛ. Оригинал. Берем в бухгалтерии на работе (со всех мест работы).

6. Декларация 3-НДФЛ. Оригинал.

7. Заявление на получение налогового вычета. Оригинал в произвольной форме. Советуем также прописать полные реквизиты, на которые вам перечислят деньги.

8. Свидетельство о браке, если оплачены лекарственные средства, назначенные супругу (супруге) (предоставлена услуга). Ксерокопия.

Ваше свидетельство о рождении, если вами оплачены лекарственные средства, назначенные вашему родителю (родителям) (предоставлена услуга). Ксерокопия.

Свидетельства о рождении ребенка (детей), если оплачены лекарственные средства, назначенные вашему ребенку (детям) в возрасте до 18 лет (предоставлена услуга). Ксерокопия.

Дополнительно к этому перечню в случае оформления возврата с сумм, потраченных на лечение, могут понадобиться:

9. Договор с организацией, которая оказывает медицинские услуги. 1 ксерокопия.

10. Лицензия организации. 1 ксерокопия с «живой» печатью.

Также в случае оформления возврата с сумм, потраченных на покупку медикаментов, следует представить:

11. Рецептурные бланки с назначениями лекарственных средств по форме № 107-1/у с проставлением штампа «Для налоговых органов РФ, ИНН налогоплательщика». Подробнее о том, как оформляется это бланк, читайте здесь.

12. Инструкция к препарату (чтобы не возникло разночтений с налоговой на почве отсутствия препарата в списке). Ксерокопия.

Заполняем декларацию 3-НДФЛ.

Все документы сложены по папочкам, но — о ужас! — вы вспомнили о последнем важном пункте. Декларация 3-НДФЛ. Не бойтесь, декларация заполняется быстро и просто. Смотрите сами!

Шаг 1.

Скачиваем и устанавливаем бесплатную программу с сайта ИФНС. Она поможет сформировать декларацию 3-НДФЛ в режиме конструктора. Важно! Если вы заполняете декларацию за 2012 года — скачивайте программу НДФЛ-2012, за 2013 год — НДФЛ-2013, и так далее.

Шаг 2.

Берем в руки справку 2-НДФЛ и, крепко запомнив сумму, с которой хотите сделать возврат (она нам пригодится), просто переносим все данные из справки в программу. Кликните на картинку, чтобы увеличить ее.

Шаг 3. Распечатываем готовую декларацию и вместе с подготовленными ксерокопиями остальных документов относим в налоговую.

Небольшой нюанс. Бесплатная программа не позволяет сохранять готовую декларацию в формате документа. То есть распечатать декларацию можно только на том компьютере, на котором она создавалась, а ведь принтеры есть не в каждой семье. Как решаем проблему? Устанавливаем виртуальный принтер (на интернет-просторах имеется множество бесплатных вариантов). А дальше все просто: выводите декларацию на печать виртуальным принтером, а он, в свою очередь, сохраняет декларацию в таком формате, чтобы нужный документ можно было легко распечатать в любом месте, оборудованном офисной техникой.

Через 3 месяца после подачи документов ИФНС перечислит заявленную сумму возврата на указанный вами номер банковского счета. Подавать декларацию можно вдумчиво и неспешно, в течение всего года.

Сумма, потраченная на медикаменты, плюсуется к сумме, потраченной на лечение.

Лист А

На данном листе указывается доход гражданина от источников в России.

  1. Сначала указывается ставка 13%, справа уточняется код дохода: там ставится «06», если речь идет о заработной плате.
  2. Если работодатель является организацией, то в следующих строках вносится вся информация о нем: ИНН, ОКТМО, КПП и название.
  3. Далее указываются сведения из справки 2-НДФЛ о сумме дохода и налоге.

Тут проводится исчисление вычетов по тратам на лечение.

Помощь в заполнении декларации

Когда подают 3 НДФЛ

Читайте также:  Как составить и разместить в ЕИС положение о закупке согласно Закону N 223-ФЗ

Существует несколько причин для подачи декларации. Основная цель – перечисление налога с дополнительной прибыли или возврат излишне удержанного. Квалифицированная помощь в заполнении декларации 3 НДФЛ обеспечивает отсутствие ошибок и минимальную потерю времени на получение вычета. НК предусматривает несколько ситуаций, когда существует возможность получения компенсации:

  1. Строительство, приобретение дома или квартиры с правом регистрации проживания – имущественный вычет.
  2. Покупка автомобиля.
  3. Дорогостоящие операции или медицинские препараты.
  4. Добровольное страхование.
  5. Свое обучение или ребенка (до 24 лет, очно).

В свою очередь, дополнительная налогооблагаемая прибыль обязывает предоставлять платежные подтверждения для назначения отчислений. При осуществлении в один отчетный интервал продажи и реализации материальных ценностей результат удержания и возмещения вычисляется математическим путем. Уплата засчитывается взаимозачетом.

При осуществлении в один отчетный интервал продажи и реализации материальных ценностей результат удержания и возмещения вычисляется математическим путем.

Бланк декларации 3-НДФЛ

Как составить декларацию на возврат налога за лечение? Для того, чтобы заполнить ее, можно воспользоваться различными сторонними помощниками, такими как программа, которая расположена на официальном сайте ИФНС России, а также через свой личный кабинет.

Также есть возможность вручную скачать необходимую форму и заполнить её самостоятельно. Вне зависимости от того, какой способ заполнения был выбран, для подачи данной декларации необходимо будет указать все необходимые сведения о плательщике, то есть индивидуальный налоговый номер, фамилию имя и отчество декларанта, а также информацию о том, когда и где родился человек.

Предприниматели, за которыми установлен порядок общей системы налогообложения.

Пять примеров расчета вычета на лечение в разных ситуациях

Разберем оплату собственного и дорогостоящего лечения. Остановимся на расчете вычета, если он сочетается с другими. Посмотрим, как рассчитывается вычет на лечение ребенка.

Пример 1: Оплата собственного лечения

Условия получения вычета:
В 2016 году Сидоров С.С. прошел курс лечения в больнице стоимостью 60 тыс.руб.

Доходы и уплаченный подоходный налог:
В 2016 году Сидоров С.С. зарабатывал 50 тыс. рублей в месяц и в сумме заплатил 78 тыс.руб. подоходного налога за год.

Расчет вычета:
В данном случае, сумма вычета за лечение составляет 60 тыс.руб. (т.е. вернуть можно 60 тыс.руб. * 13% = 7 800 рублей). Так как Сидоров С.С. заплатил подоходного налога на сумму более 7 800 рублей и сумма налогового вычета меньше максимальной (120 тыс.руб.), то он сможет получить вычет в полном объеме (7 800 рублей).

Пример 2: Оплата собственного лечения на сумму более 120 тыс. руб.

Условия получения вычета:
В 2016 году Зубков В.В. оплатил курс своего лечения в больнице на сумму 100 тыс.руб. Также Зубков В.В. по предписанию врача купил медикаменты на сумму 50 тыс.руб. (купленные медикаменты входили в список разрешенных для вычета).

Доходы и уплаченный подоходный налог:
В 2016 году Зубков В.В. зарабатывал 50 тыс. рублей в месяц и в сумме заплатил 78 тыс.руб. подоходного налога за год.

Расчет вычета:
Хотя Зубков В.В. потратил на свое лечение 150 тыс.руб. (100 на лечение и 50 на медикаменты), максимальная сумма вычета за год составляет 120 тыс.руб., поэтому вернуть Зубков сможет максимум 120 тыс.руб. * 13% = 15 600 рублей.
Так как Зубков В.В. заплатил более 15 600 рублей подоходного налога, то вернуть он эту сумму сможет в полном объеме.

Пример 3: Вычет за лечение вместе с другими социальными вычетами

Условия получения вычета:
В 2016 году Попов А.А. оплатил свое обучение в ВУЗе в размере 100 тыс.руб. и лечение зубов в размере 50 тыс.руб.

Доходы и уплаченный подоходный налог:
В 2016 году Попов А.А. зарабатывал 50 тыс. рублей в месяц и в сумме заплатил 78 тыс.руб. подоходного налога за год.

Расчет вычета:
Несмотря на то, что Попов А.А. затратил 150 тыс. на собственное обучение и лечение, сумма социальных налоговых вычетов за год не может превысить 120 тыс.руб. Поэтому вернуть Попов А.А. сможет максимум 120 тыс.руб. * 13% = 15 600 рублей.
Так как Попов А.А. заплатил более 15 600 рублей подоходного налога, то вернуть он эту сумму сможет в полном объеме.

Пример 4: Вычет за дорогостоящее лечение

Условия получения вычета:
В 2016 году Попов А.А. оплатил сложную операцию на желудок в российской клинике стоимостью 400 тыс. рублей.

Доходы и уплаченный подоходный налог:
В 2016 году Попов А.А. зарабатывал 30 тыс. рублей в месяц и в сумме заплатил 46 тыс.руб. подоходного налога за год.

Расчет вычета:
Согласно Постановлению Правительства «Хирургическое лечение осложненных форм болезней органов пищеварения» относится к дорогостоящим медицинским услугам, на которые не распространяется ограничение налогового вычета в 120 тысяч рублей.
Поэтому Попов А.А. может получить налоговый вычет в полном размере и, соответственно, вернуть себе 400 тыс. руб. * 13% = 52 тыс. руб. Но в 2016 году Попов А.А. заплатил подоходный налог только в размере 46 тыс.руб., поэтому вернуть он сможет только эту сумму (46 тыс.руб.). Остаток налогового вычета будет потерян и НЕ перенесется на следующий год.

Пример 5: Вычет на лечение ребенка

Условия получения вычета:
В 2016 году Сидоров А.А. оплатил лечение своего 12-летнего сына в платной больнице, стоимостью 100 тыс.руб.

Доходы и уплаченный подоходный налог:
В 2016 году Сидоров А.А. зарабатывал 30 тыс. рублей в месяц и в сумме заплатил 46 тыс.руб. подоходного налога за год.

Расчет вычета:
Так как возраст ребенка менее 18 лет, Сидоров А.А. может получить налоговый вычет за оплату его лечения. Вернуть Сидоров А.А. сможет 100 тыс.руб. * 13% = 13 000 рублей.
Так как Сидоров А.А. заплатил более 13 000 рублей подоходного налога за год, то вернуть он эту сумму сможет в полном объеме.

на собственное обучение и лечение, сумма социальных налоговых вычетов за год не может превысить 120 тыс.

Добавить комментарий