Двойной вычет на ребенка если мать одиночка – условия оформления

Образец заявления

Основным документом, без которого невозможнаакция возврата подоходного налога – заявление. Для точного его составления необходимо выполнять определенные правила:

  1. Обосновать свое требование на основании статьи 218. Необходимо указать в заявлении, что данная просьба базируется на нормах законодательства о вычетах стандартного типа. Следует выделить, с какого времени гражданин намеревается получать денежную компенсацию.
  2. Указать вид вычета. Надо непременно подчеркнуть тот факт, что должна быть оформлена налоговая скидка в двойном размере.
  3. Привести информацию о детях. Записывается Ф.И.О., дата рождения ребенка, на которого требуется оформить вычет.
  4. Прописать основание, в связи с которым возникло право на увеличенную денежную выплату. К примеру, вычет всегда должен удваиваться в случае смерти какого-либо из родителей или отказа отца, матери от права наснижение налогооблагаемой базы.
  5. Привести список приложений, поданных с заявлением. Документы должны убедить налогового инспектора в правильности предоставленных доводов. Перечень может состоять из разных бумаг, в зависимости от сложившейся ситуации, но традиционно такими бывают свидетельство о рождении, справка об отсутствии второго супруга, заявление об отказе от налоговой льготы от родителей ребенка и некоторые иные бумаги.

Решение об отказе в пересчете выплат высылается лицу в письменном сообщении.

Двойной вычет на ребенка, если мать одиночка

Каждая женщина, воспитывающая ребенка самостоятельно и трудоустроенная, вправе рассчитывать на двойной налоговый вычет.

Какие льготы положены.

Статус матери-одиночки

Прежде чем описать особенности оформления вычета, стоит разобраться с тем, кто имеет право получить данный статус. Официально матерями-одиночками являются женщины, соответствующие следующим требованиям:

  1. После рождения ребенка в официальном свидетельство о рождении, в графе с именем отца ставится прочерк.
  2. Указание имени несуществующего в реальности отца.
  3. Дети родились вне брака, определение отцовства полностью отсутствует.
  4. Нет в наличии официального решения суда относительно признания отцовства.
  5. Несовершеннолетний был усыновлен женщиной, не состоящей в официальном браке.

Оформление статуса матери-одиночки осуществлено, как через городскую организацию социальной защиты, так и в суде. Государство на законном уровне предоставляет таким женщинам достаточно большое количество разных привилегий, социальных и материальных льгот.

Оформление статуса матери-одиночки осуществлено, как через городскую организацию социальной защиты, так и в суде.

Понятие простого и двойного налогового вычетов

Налоговый вычет – это специальная налоговая льгота, которая предоставляется различным категориям граждан для получения того или иного рода финансовой помощи от государства.

Он позволяет освободить от выплаты подоходного налога ежемесячно одну тысячу четыреста рублей из дохода одного из родителей. Предоставление такого налогового вычета осуществляется на основании заявления такого родителя в кадровую службу своей организации с прикреплением к заявлению свидетельства о рождении ребенка.

В том случае, если происходит оформление двойного налогового вычета, то налоговая база, которая будет облагаться налогом, ежемесячно сокращается минимум на две тысячи восемьсот рублей до того момента, пока общая сумма дохода для конкретного человека не достигнет уровня в триста пятьдесят тысяч рублей.

При оформлении налогового вычета увеличивается не только общая сумма, которая не облагается налогом из дохода одинокого родителя, но также и та сумма дохода, максимальное значение которого станет пределом для отмены такой льготы на конкретный год. С начала нового календарного года такая льгота начинает действовать снова.

Он позволяет освободить от выплаты подоходного налога ежемесячно одну тысячу четыреста рублей из дохода одного из родителей.

Ситуация 2: двойной вычет при отказе в пользу другого родителя

Один из родителей или приемных родителей вправе отказаться от вычета в пользу второго родителя.

Обратите внимание: у усыновителей, опекунов или попечителей такой возможности нет.

Прежде чем назначить сотруднику двойной вычет, проверьте, соблюдены ли условия (Письмо Минфина России от 06.02.2018 № 03-04-05/6880, Письмо ФНС России от 27.02.2013 № ЕД-4-3/3228@):

  • ребенок находится на обеспечении налогоплательщика;
  • у обоих родителей или приемных родителей есть доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%;
  • суммарный доход родителя, который отказывается от вычета, с начала года не превысил 350 000 руб.
Читайте также:  Продолжительность сверхурочной работы не должна превышать ограничений по ТК РФ, сколько часов переработки допускается для

Запросите у второго родителя заявление об отказе от вычета и справку 2-НДФЛ с места работы. Форма 2-НДФЛ потребуется ежемесячно, ведь только так вы сможете отследить, до какого месяца работнику можно предоставлять удвоенный детский вычет (Письмо Минфина России от 22.06.2016 № 03-04-05/36143).

Пример: Отец ребенка отказался от стандартного вычета на ребенка в пользу супруги — матери ребенка. С января по апрель доход отца нарастающим итогом составил 310 000 руб. Доход в мае — 50 000 руб. Ежемесячный доход супруги — 50 000 руб. В мае доход отца превысит 350 000 руб. Двойной вычет матери будет предоставляться с января по апрель включительно. Начиная с мая стандартный вычет на ребенка будет предоставлен супруге в одинарном размере.

Налоговое законодательство устанавливает вычет за инвалидность ребенка для его родителей.

Вычеты по НДФЛ.

Налоговые вычеты по НДФЛ женщинам, которые самостоятельно растят несовершеннолетнего, предусматриваются до достижения ребенком 18 лет.

Если он будет продолжать обучение по очной форме, то есть продолжать находиться на иждивении у женщины, то срок продлевается до 23 лет.

на первого ребенка 1400 руб.

Как получить вычет через ФНС

Следующая схема получения вычета предусматривает:

  1. Подготовку гражданином документов:
  • справки 2-НДФЛ (она заказывается в финансовом отделе работодателя);
  • декларации 3-НДФЛ (заполняется cвоими силами либо при обращении за помощью в фирмы, оказывающие услуги по заполнению таких деклараций);
  • свидетельство о рождении ребенка;
  • справки из учебной организации — если ребенок совершеннолетний;
  • заявление на выплату компенсации (данный документ, в отличие от заявления в свободной форме в первом варианте оформления вычета, должен заполняться на официальном бланке);
  • если налогоплательщик состоит в браке — копию заявления другого родителя его работодателю о желании отказаться от права на получение рассматриваемого вычета.
  1. Передачу перечисленных документов налоговикам в году, следующем за тем, за который оформлены декларация 3-НДФЛ, а также справка 2-НДФЛ.

Если указанные документы составлены корректно, то в течение 4 месяцев ФНС переведет налоговый вычет на ребенка в двойном размере на личный банковский аккаунт родителя, который указывается в заявлении.

В какой конкретно сумме может предоставляться рассматриваемый вычет? Каковы нюансы практической реализации налогоплательщиками соответствующих привилегий?

Чтобы ответить на данные вопросы, изучим несколько примеров с расчетами по стандартным вычетам в двойной величине на детей.

вычет, который составляет 13 – 390 рублей, от суммы, определенной законодательно на третьего ребенка 3000 рублей, столько же за четвертого ребенка.

Налоговый вычет матери одиночке в 2020 году

  • Лица, имеющие право на использование вычета
  • Подтверждение статуса матери-одиночки
  • Вычеты, на которые имею право претендовать матери-одиночки
  • Стандартный вычет матери-одиночке
  • Варианты подачи документов на вычет
  • Возможность совмещения нескольких вычетов
  • Пример одновременного применения вычетов
  • Величина и повторность применения вычета
  • Сроки получения вычета через ИФНС
  • Отказ лицу в предоставлении вычета
  • Рубрика “Вопросы и ответы”

Доходы, полученные физическими лицами, облагаются НДФЛ. Законодательство предоставляет возможность снизить налогооблагаемую базу на вычеты. Для получения льготы требуется обратиться к работодателю или в территориальное отделение ИФНС. Расскажем в статье, как оформляется налоговый вычет матери одиночке, какие документы необходимы для его получения.

Отказ лицу в предоставлении вычета.

Если женщина повторно вышла замуж

Примечательно, но факт того, что мама детей состоит в официальном браке, лишает её права получения налогового вычета в двойном размере. Так аб.12 пп.4 п.1 ст.218 НК РФ предоставление двойного вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак.

Читайте также:  Как по закону оформить бесплатный проезд для многодетной семьи

Отметим, что в этом случае, за женщиной сохраняется право налогового вычета на общих основаниях. В частности, на первого и второго ребёнка устанавливается сумма 1 400 рублей, на третьего 3 000 рублей, для детей-инвалидов — 6 000 руб. Документы об изменении статуса передаются в бухгалтерию предприятия.

Если женщина повторно вышла замуж.

Общие правила получения вычета

Для оформления налогового вычета на детей необходимо, чтобы выполнялись следующие обязательные условия:

1. Родитель (опекун, попечитель, усыновитель, приемный родитель) должен являться гражданином РФ и получать доходы, облагаемые по ставке НДФЛ 13%.

Доход физлица в обязательном порядке должен облагаться НДФЛ. Если физлицо является индивидуальным предпринимателем, применяющим специальные режимы налогообложения, либо относится к категории официально безработных, либо в качестве дохода получает только государственные пособия, пенсию и пр., то, соответственно, права на вычет в таких ситуациях не возникает.

Про все другие виды вычетов на «Клерке» открыт бесплатный онлайн-курс. Записывайтесь.

2. Наличие детей, находящихся на обеспечении, а именно: несовершеннолетних детей в возрасте до 18 лет, детей в возрасте до 24 лет, которые обучаются по очной форме, детей-инвалидов в возрасте до 18 лет и детей-инвалидов I, II группы в возрасте до 24 лет, обучающихся по очной форме.

3. Сумма дохода нарастающим итогом с начала календарного года не должна превышать 350 000 руб. (на каждого родителя в отдельности), после превышения данного ограничения в течение года вычет прекращается с того месяца, в котором доход превысил лимит 350 000 руб.

  • Налоговый вычет на детей предоставляется за каждый календарный месяц с момента получения права.
  • Вычеты на детей суммируются, то есть предоставляются на каждого ребенка в отдельности.
  • Оба из родителей (опекунов, попечителей и пр.) имеют одинаковое право на получение вычета на каждого из детей.

для подтверждения единственного усыновителя опекуна, попечителя акт органа опеки и попечительства о назначении единственного опекуна попечителя.

Образец от единственного родителя

Основанием для получения льготы в данном случае выступает документ, подтверждающий факт признания родителя одиночкой.

В заявлении, которое он должен подать для двойного вычета, необходимо отразить такую информацию:

  • наименование адресата;
  • название документа;
  • данные о заявителе;
  • непосредственное описание просьбы;
  • размер вычета;
  • сведения о ребенке, на которого полагается вычет;
  • ссылка на НК РФ, в частности на статью 218;
  • список прилагающихся к заявлению документов;
  • дата написания;
  • подпись и инициалы сотрудника.

Основанием для получения льготы в данном случае выступает документ, подтверждающий факт признания родителя одиночкой.

Если работодатель отказывает

Законодательством предусмотрено предоставление стандартного налогового вычета с начала года, независимо от месяца подачи заявления сотрудником предприятия.

В ситуациях, когда сотрудник трудоустроен у нескольких работодателей, то соответствующий вычет по подоходному налогу может быть предоставлен только одним из них, причём выбор остается за работником.

При несогласии с суммами налогового вычета по НДФЛ или отказе работодателя в его предоставлении, сотрудник вправе обратиться в налоговые органы для возврата подоходного налога.

Чтобы вернуть НДФЛ в связи с правом на двойной налоговый вычет, нужно предоставить в ФНС:

  1. налоговую декларацию в предусмотренной форме за период, в течение которого нарушались права работника;
  2. копии документов, подтверждающих права на льготное налогообложение;
  3. заявление о возвращении части налоговых выплат на банковский счёт физического лица;
  4. справку о доходах за год.
Читайте также:  Как подать заявление в полицию через Госуслуги: пошаговая инструкция

Проверив предоставленную документацию, налоговая инспекция в течение нескольких месяцев должна провести камеральную проверку и при соответствующих выводах данной комиссии деньги должны быть возвращены работнику.

Законом предусмотрен ежемесячный налоговый вычет в течение всего календарного года.

Работник имеет право на предоставление вычета с того месяца, когда:

  • ребёнок родился;
  • его усыновили;
  • оформили опеку или попечительство за ребёнком;
  • заключили договор о передаче ребёнка в семью на воспитание.

В 2018 году двойные вычеты по НДФЛ на детей родитель получает до тех пор, пока его доход не превышает трёхсот пятидесяти тысяч рублей в год, но при увеличении данного предела, работодатель может отказать сотруднику в предоставлении льготы по налогам.

Чтобы вернуть НДФЛ в связи с правом на двойной налоговый вычет, нужно предоставить в ФНС.

На ребенка-инвалида

В этом случае ребенок будет претендовать сразу на две льготы — непосредственно на ребенка, а также по причине инвалидности. Ранее предоставлялась только одна льгота из них. Однако с выходом разъяснений Минфина, а также благодаря практике судебных дел по этому вопросу, льготы подлежат суммированию.

РебенокРазмер льготы
Первый ребенок-инвалид, воспитывается родителями26800 руб. (2800+24000 руб.)
Второй ребенок-инвалид, воспитывается родителями26800 руб. (2800+24000 руб.)
Третий и последующий ребенок-инвалид, воспитывается родителями30000 руб. (6000+24000 руб.)
Первый ребенок-инвалид, воспитывается опекуном14800 руб. (2800+12000 руб.)
Второй ребенок-инвалид, воспитывается опекуном14800 руб. (2800+12000 руб.)
Третий и последующий ребенок-инвалид, воспитывается опекуном18000 руб. (6000+12000 руб.)

В любой ситуации для получения вычета необходимо предоставить следующие документы.

Как правильно оформить двойной вычет на ребенка если мать одиночка

Возможность снижения уплачиваемого в бюджет подоходного налога предоставляется работающим родителям, имеющим несовершеннолетнего сына или дочь. В отношении матерей, самостоятельно воспитывающих своих детей, государство оказывает социальную и трудовую поддержку. В ряд программ материальной помощи входит и то, что подоходный налог с матери-одиночки можно снизить еще больше. Одинокие матери имеют много особых условий предоставления льгот от государства, направленных на реализацию поддержки материального состояния. Наряду с финансовой помощью, на которую имеют право все семьи, есть специальные пособия, трудовые и социальные льготы. Двойной вычет на ребенка если мать одиночка, ощутимо сбережет бюджет семьи, лишенной второго кормильца. Для подтверждения самостоятельного содержания несовершеннолетнего, женщине нужно представить необходимые для оформления статуса матери одиночки документы в бухгалтерию или непосредственно в налоговую службу.

  1. Кто считается матерью одиночкой
  2. Какие вычеты получает мать одиночка
  3. Налоговая льгота
  4. Особенности двойной выгоды
  5. Подача документов
  6. Способы подачи
  7. Особенности оформления через работодателя или ФНС
  8. Отказ в предоставлении вычета
  9. Заключение

Одинокие матери имеют много особых условий предоставления льгот от государства, направленных на реализацию поддержки материального состояния.

На ребенка

Для получения стандартного вычета на ребенка потребуется учитывать несколько особенностей:

  1. Необходимы заявление и документы, которые подаются в органы социальной защиты. Заявление на определение вычета подаются единожды, но для увеличения суммы начислений потребуется подавать справку по форме 25 ежегодно.
  2. Льгота не перечисляется в случае, если заработок за год достиг 350 000 рублей.
  3. Должен передаваться документ, подтверждающий отсутствие отца.
  4. Налоговая база уменьшается сразу после одобрения заявки.
  5. Если льгота не была получена, то она направляется в ИФНС.

Выплаты на ребенка могут быть совмещены с другими видами льгот.

Если льгота была использована не в полном объеме, то ее остаток может быть переведен на следующий отчетный период, либо на иной объект затрат.

Добавить комментарий