Индивидуальный пенсионный капитал: концепция, льготы, размер взносов

Долгожданная безнадежная пенсия

Но идею ИПК поддерживают не все.

Понятие индивидуальный пенсионный капитал

Чтобы ответить на вопрос, что же из себя будет представлять индивидуальный пенсионный капитал, нужно разобраться в том, что такое накопительная пенсия, на смену которой, по замыслу Правительства, и придет этот новый механизм формирования пенсионного обеспечения в нашей стране.

Итак, понятие «накопительная пенсия» возникло после реформы 2002 года. Благодаря ей граждане самостоятельно могли принимать участие в формировании своих накоплений для безбедной старости за счет того, что часть страховых взносов направлялась в НПФ или на специальный накопительный счет в государственный пенсионный фонд.

В последние годы система формирования данного вида пенсии выглядела довольно запутанно. Так, согласно законодательству, каждый работодатель обязан за своих работников вносить определенные денежные суммы – страховые взносы.

Размер их составляет 22% от уровня заработной платы. При этом некоторые работающие граждане могли сделать выбор – формировать только страховую пенсию или страховую и накопительную одновременно. В последнем случае общий размер взносов также составлял 22%, однако непосредственно в пенсионный фонд уходило только 16%, а оставшиеся 6% шли на формирование накопительной пенсии.

Однако в 2014 году Правительство объявило о заморозке накопительной пенсии. Иными словами, денежные средства, которые работодатели ежемесячно перечисляют за своих работников, начали в полном объеме поступать на формирование страховой части пенсии или, попросту говоря, непосредственно в распоряжение государственного пенсионного фонда.

Такой шаг Правительства был во многом связан с тем, что в 2014 году Россия вступила в фазу длительного экономического кризиса, а сам ПФР испытывал острый дефицит средств. Планировалось, что данный мораторий будет носить временный, преходящий характер. Однако Правительство каждый год принимало решение о его продлении.

На сегодняшний момент известно, что теперь заморозка накопительных пенсий продлится до 2021 года включительно. При этом представители экономического блока в Правительстве выступают с публичными заявлениями относительно бесперспективности дальнейшего использования данной модели формирования пенсионных накоплений.

Таким образом, имеются все основания полагать, что после 2021 года накопительная пенсия в России будет полностью отменена. Это подтверждается тем фактом, что сейчас Правительство в полной мере подготовило новую схему, по которой граждане смогут формировать свою будущую пенсию, выраженную в индивидуальном пенсионном капитале.

По замыслу авторов данной идеи ИПК будет представлять собой определенные денежные суммы, которые каждый гражданин будет в добровольном порядке перечислять в выбранный им пенсионный фонд.

Планировалось, что процент отчислений будет повышаться ежегодно, начиная с нулевого тарифа в первый год действия программы и заканчивая 6% от зарплаты по окончанию переходного периода. В то же время размер страховых взносов планируется снизить с 22% до 16%. Кроме прочего, по замыслу авторов реформы, это поможет в значительной степени снизить нагрузку на бизнес и поднять реальный уровень заработной платы в стране.

При этом представители Минфина не исключают, что в последующем ставка взносов может быть увеличена до 12%.

Идея ИПК, основными сторонниками введения которого являются министр финансов РФ Антон Силуанов и глава Центробанка РФ Эльвира Набиуллина, нашла резкое неприятие в обществе. Во многом это связано с тем, что повышение пенсионного возраста и заморозка накопительной пенсии во многом подорвали доверие к системе пенсионного обеспечения в РФ. Именно поэтому, несмотря на то, что план реформы существует уже в виде законопроекта, он так и не был направлен в Государственную Думу.

На данный момент Правительство отказалось от идеи подачи законопроекта об индивидуальном пенсионном капитале, вынеся на рассмотрение проект закона «О гарантированном пенсионном продукте». Впрочем, его основные положения практически полностью соответствуют предложениям, внесенным в рамках концепции ИПК. В этой связи при рассмотрении вопроса о возможности проведения и последствиях новой пенсионной реформы вполне возможно использовать положения последней.

Однако в 2014 году Правительство объявило о заморозке накопительной пенсии.

Как формируется и рассчитывается будущая пенсия

В системе обязательного пенсионного страхования у работающих граждан формируются страховые пенсии и пенсионные накопления. Страховые пенсии бывают трех видов: по старости, по инвалидности, по случаю потери кормильца. Выплаты из средств пенсионных накоплений назначаются и выплачиваются в виде срочной или единовременной пенсионной выплаты либо накопительной пенсии.

Пенсионные права граждан формируются в индивидуальных пенсионных коэффициентах. Все ранее сформированные пенсионные права были конвертированы без уменьшения в пенсионные коэффициенты и учитываются при назначении страховой пенсии.

Условиями возникновения права на страховую пенсию по старости на общих условиях являются:

  • достижение возраста 65 лет – для мужчин, 60 лет – для женщин (с учетом переходных положений, предусмотренных приложением 6 к Закону № 400-ФЗ). Отдельные категории граждан имеют право на назначение страховой пенсии по старости досрочно;
  • для лиц, замещающих государственные должности Российской Федерации и замещаемые на постоянной основе государственные должности субъектов Российской Федерации, замещаемые на постоянной основе муниципальные должности, должности государственной гражданской службы Российской Федерации и должности муниципальной службы, – возраста, указанного в приложении 5 к Закону № 400-ФЗ . Уже в 2017 году начался процесс повышения пенсионного возраста для государственных служащих по полгода в год до 65 лет (мужчины) и до 63 лет (женщины). С 1 января 2021года увеличится шаг повышения возраста выхода на пенсию – по году в год. Таким образом, пенсионный возраст для государственных служащих приводится в соответствие с предложением по темпам повышения общеустановленного возраста для всех.

При этом если такие лица имеют страховой стаж не менее 42 и 37 лет (соответственно мужчины и женщины), страховая пенсия по старости может назначаться им на 24 месяца ранее достижения указанного возраста, но не ранее достижения возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины).

Гражданам, которые указаны в части 1 статьи 8, пунктах 19 – 21 части 1 статьи 30, пункте 6 части 1 статьи 32 Закона N 400-ФЗ “О страховых пенсиях” и которые в период с 1 января 2019 года по 31 декабря 2020 года достигнут возраста, дающего право на страховую пенсию по старости (в том числе на ее досрочное назначение) в соответствии с законодательством Российской Федерации, действовавшим до 1 января 2019 года, либо приобретут стаж на соответствующих видах работ, требуемый для досрочного назначения пенсии, страховая пенсия по старости может назначаться ранее достижения возраста либо наступления сроков, предусмотренных соответственно приложениями 6 и 7 к указанному Федеральному закону, но не более чем за шесть месяцев до достижения такого возраста либо наступления таких сроков.

  • наличие страхового стажа не менее15 лет(с 2024 года) с учетом переходных положений ст. 35 Закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ;
  • наличие минимальной суммы пенсионных коэффициентов –не менее 30(с 2025 года) с учетом переходных положений ст. 35 Закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ.
  • Количество пенсионных коэффициентов зависит от начисленных и уплаченных страховых взносов в систему обязательного пенсионного страхования и длительности страхового (трудового) стажа.

    За каждый год трудовой деятельности гражданина при условии начисления работодателями или им лично уплаченных страховых взносов на обязательное пенсионное страхование у него формируются пенсионные права в виде пенсионных коэффициентов.

    Максимальное количество пенсионных коэффициентов за год с 2021 года – 10, в 2020 году – 9,57.

    Сколько пенсионных коэффициентов
    может быть начислено Вам за 2020 год?

    Введите размер Вашей ежемесячной
    заработной платы до вычета НДФЛ:

    Пенсионные права граждан формируются в индивидуальных пенсионных коэффициентах.

    Индивидуальный пенсионный капитал — что это такое?

    В действующем законодательстве установлено, что работодатель уплачивает за работников страховые взносы, которые направляются на их пенсионное, социальное и медицинское страхование. Ст. 425 Налогового кодекса РФ предусматривает ставку взносов на обязательное пенсионное страхование (ОПС) в размере 22% от заработной платы, из которых:

    • 6% составляют солидарный тариф (направляется на формирование фиксированной выплаты к пенсии, размер которой в 2019 году составляет 5334,19 рублей);
    • 16% — индивидуальный тариф, учитываемый ПФР на индивидуальном лицевом счете (СНИЛС) с учетом формируемых пенсионных прав:
      • целиком 16% только для формирования страховой пенсии работника;
      • в пропорции 10% на страховую и 6% на накопительную пенсию.

    то есть на следующий год будет 1 , еще через год 2 , и так до достижения 6.

    Выплата накопленных средств

    В случае участия в программе накопленные сбережения будут предоставляться гражданам пожизненно после оформления пенсии (или до момента исчерпания финансов). Отложенные денежные средства будут разделены на равные платежи на определенный законодательством срок дожития (предполагается осуществлять выплаты пожизненно).

    Читайте также:  Перевод на другую должность по инициативе работодателя в 2020 году - по ТК РФ, нижеоплачиваемую, временный

    В 2018 граждане могут оформить пенсию по достижении 60 (мужчины) и 55 лет (женщины). Но уже с 1 января 2019 года пенсионный возраст начнет повышаться каждый год на один год. Этапы реформы увеличения пенсионного возраста продлятся 10 лет для мужчин и 16 лет для женщин. В конечном итоге мужчины будут выходить на пенсию в 65 лет, а женщины в 63 года. По официальной информации средний срок жизни пенсионера составляет 16 и 20.5 лет для мужчин и женщин соответственно. То есть, указанный срок является временным отрезком, который предположительно проживет гражданин после получения права на пенсию.

    Согласно нововведениям полноправным владельцем счета является сам вкладчик. Он может получить средства наличными в момент отказа от ИПК или при возникновении некоторых жизненных ситуаций:

    • потеря источника существования;
    • наличие тяжелой болезни у самого гражданина или членов его семьи;
    • уплата долговых обязательств.

    При снятии средств на указанные цели, они подлежат налогообложению.

    Рассматриваемая пенсионная реформа не лишена плюсов и минусов.

    Плюсы и минусы

    Пока законодательно система еще не введена, и ее подробности остаются нераскрытыми, можно говорить о двух очевидных вещах:

    1. Достоинством является то, что в перспективе граждане, выходящие на пенсию, будут иметь более достойный доход.

    2. Минус в том, что фактически на трудящихся будет налагаться дополнительный налог.

    К теме достоинств и недостатков можно добавить еще следующее:

    – Сколько плательщик сумеет накопить средств, столько, фактически, он и сможет получит после ухода на пенсию. Поэтому система в меньшей степени привлекательна для граждан с низкими зарплатами и, соответственно, маленькими взносами в пенсионный капитал.

    – НПФ, в которых предполагается накапливать средства, показывают невысокие показатели доходности, часто уступая даже банковским депозитам.

    Минус в том, что фактически на трудящихся будет налагаться дополнительный налог.

    О правиле досрочной выдачи пенсионных накоплений

    В проекте нормативного акта, регулирующего условия работы системы ИПК , заложены широкие условия его получения вкладчиками. Накопления предлагается получать:

    1. После оформления обычной страховой пенсии. Причем сделать это можно позже установленного законодательством предельного возраста.
    2. Досрочно в случае наличия оправдывающих такое решение обстоятельств.

    Каждый из способов предполагает различные варианты реализации на практике, призванные удовлетворить потребности граждан. Владельцу ИПК предоставляется выбор варианта на его усмотрение. Первый способ предполагает:

    • ежемесячный платеж в равном объеме до полного исчерпания аккумулированных средств;
    • срочная выплата;
    • платежи, учитывающие уровень инфляции;
    • вывод остатков денег по требованию.

    Важно! Выбор вариантов использования денег ИПК ставится в зависимость от накопленной суммы. Чем она больше, тем шире перспективы.

    При необходимости досрочного использования капитала предлагается действовать по таким правилам:

    1. Вывести и использовать деньги в срок равный пяти годам до даты достижения пенсионного возраста, причем:
      • в кризисной ситуации позволено снять до 20% накоплений;
      • в исключительных случаях (тяжкое заболевание, к примеру) можно использовать всю сумму;
    2. Деньги, снятые не на регулярное пенсионное обеспечение, будут облагаться налогами.

    Скачать для просмотра и печати:

    платежи, учитывающие уровень инфляции;.

    Чем ИПК отличается от накопительной пенсии

    В отличие от накопительных отчислений, которые были частью обязательного пенсионного страхования, индивидуальный капитал будет формироваться за счет добровольных взносов работников, а также софинансирования работодателем.

    Обязательные взносы в размере 22% распределялись ранее следующим образом:

    • 6% ‒ на формирование солидарной фиксированной выплаты. Ежегодно индексируется Правительством, в 2019 г. составляет 5 334 руб. 19 коп.;
    • 16% ‒ на создание пенсионных прав, учитываемых на лицевом счете ПФР.

    До заморозки накопительной части пенсионные права могли направляться:

    • в полном объеме 16% на формирование трудовой (страховой) пенсии;
    • распределялись в размере 10% на страховые выплаты в виде пенсионных баллов, а 6% – на накопительную часть.

    То есть, 6% отчислений были обязательными, несмотря на то, что схему распределения взносов работник мог выбрать самостоятельно. Кроме этого, накопленными финансами распоряжался ПФР, и забрать их по собственному желанию участник системы не мог.

    После временной отмены распределения отчислений на накопительную и страховую часть пенсии единственной возможностью увеличить накопления было добровольное внесение денег на индивидуальный счет. При этом можно было оставить накопления в распоряжении ПФР или перевести под управление НПФ (негосударственного фонда). В любом случае, контролировал движение средств Пенсионный фонд, и забрать деньги раньше выхода на пенсию возможности практически не было.

    Новая модель индивидуального пенсионного капитала предусматривает добровольное отчисление средств с заработной платы на индивидуальный лицевой счет в негосударственном пенсионном фонде. При этом ставка в переходный период будет увеличиваться ежегодно на 1 п.п., то есть, за 5 лет она вырастет с 0 до 6%.

    Рис. 3. Отчисления являются добровольными по индивидуально выбранной ставке

    Такое новшество было воспринято многими как новый налог с заработной платы. Отнести отчисления с зарплаты на формирование ИПК к налогу нельзя, так как взносы будут добровольными.

    Фактически, формироваться будущая пенсия будет следующим образом:

    • 22% – отчисления с заработной платы в адрес ПФР, как обязательная страховка, на формирование фиксированной и переменной части трудовой пенсии;
    • 0–6% – добровольные отчисления работника с дохода на создание дополнительной пенсии.

    Ставку, по которой будут переводиться деньги, работник может выбрать самостоятельно. Кроме этого, будет существовать возможность перевода дополнительных средств и софинансирования ИПК работодателем. Для тех, кто решит отказаться от формирования индивидуального пенсионного капитала, предусмотрена ставка 0%. То есть, индивидуальный счет в системе ИПК откроют в любом случае, но переводы для его пополнения осуществляться не будут.

    22 отчисления с заработной платы в адрес ПФР, как обязательная страховка, на формирование фиксированной и переменной части трудовой пенсии;.

    Преимущества и недостатки

    Пенсионная реформа вызывает некоторые опасения со стороны трудящегося населения. Преимущества новой системы:

    • Работодателям, привлекающим в новую систему сотрудников, предоставляется скидка при налогообложении. Размер льготы зависит от суммы фактических взносов работников предприятия.
    • Участники программы по созданию индивидуального капитала получат налоговые льготы при уплате НДФЛ. Предположительно гражданин сможет оформить вычет из налоговой базы, но его величина будет не более 6%.
    • Участие в системе смогут принять НПФ, гарантирующие выплаты пожизненно или до исчисления средств на счете.

    Недостатки внедряемой программы:

    • Система дает гарантию только на номинал отложенных средств. Индивидуальный капитал, накопленный за всю трудовую деятельность, после выхода на пенсию будет разделен на равные платежи в течение срока дожития пенсионера. В 2019 г. он составляет 246 месяцев.
    • Фактическая величина конечного капитала зависит от того, насколько удачно работник выберет НПФ. Придется изучить доходность, инвестиционный портфель, уровень надежности, тарифы организации.
    • Система больше подходит для людей с высокой заработной платой, т. к. только они смогут делать крупные взносы в индивидуальный капитал.

    Система дает гарантию только на номинал отложенных средств.

    Накопления в НПФ

    Накопительная пенсия поступает на счет негосударственных пенсионных фондов, и с ее заморозкой возникли трудности с притоком новых средств. Когда вкладчики начнут в больших количествах выходить на пенсию, существование некоторых НПФ окажется под угрозой. Первой ласточкой изменений можно считать программу Сбербанка России индивидуального пенсионного плана, побуждающую клиентов продолжать вкладывать средства в пенсионные накопления. С ее помощью клиенты могут самостоятельно формировать свою пенсию, внося периодически взносы в размере как минимум 500 рублей. Первоначальный взнос при этом должен быть в 3 раза больше. Чтобы сформировать желаемую пенсию, можно на сайте банка воспользоваться калькулятором. Он поможет рассчитать, какие суммы в течение какого времени и с какой периодичностью нужно вносить.

    Конечно, это произойдет, только если все спорные моменты решат к концу текущего года и законопроект будет принят.

    Финансовые власти доработали идею индивидуального пенсионного капитала

    Крупные участники пенсионного рынка на днях получили последнюю рабочую версию проекта закона об индивидуальном пенсионном капитале (ИПК), подготовленную Минфином и Центробанком (есть у РБК). По мнению участников рынка, показателен сам факт появления последней версии проекта закона. «Это свидетельствует, что правительство от реформы отказываться не будет», — считает исполнительный директор НПФ «Сафмар» Евгений Якушев.

    Читайте также:  Статья 276 ГПК РФ. Официальный текст и комментарии кодекса

    Минфин направил концепцию проекта федерального закона об ИПК в правительство РФ на прошлой неделе, уточнил РБК представитель пресс-службы Министерства финансов.

    Документ — проект федерального закона «О внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации» (в части формирования пенсионного плана индивидуального пенсионного капитала — ИПК — в системе негосударственного пенсионного обеспечения) — вызвал целый ряд вопросов у участников пенсионного рынка.

    До 2015 года у россиян было две части пенсии: страховая — 16% и накопительная — 6%. С 2015 года население разделилось на два типа: «молчунов», оставивших свои средства в ПФР, у которых начала формироваться только страховая часть в размере 22%, и на принявших решение о будущем своей пенсии. У них 16% отчислений работодателя отчисляются в страховую часть, а 6% — в накопительную, которая инвестируется ВЭБом или НПФ.

    Индивидуальный пенсионный капитал — это новая часть пенсии россиян, которая будет введена, по плану Минфина и ЦБ, вместо страховой части. Потребность в реформировании возникла из-за продолжающейся уже не первый год заморозки накоплений. Значительных поступлений новых денег в систему нет, а массовые выплаты начнутся с 2022 года. Так, по оценке Минтруда, за период с 1 января 2022 года по 1 января 2031 года единовременную выплату средств пенсионных накоплений получат 8,83 млн человек.

    Согласно идее Минфина и ЦБ, работник будет копить на пенсию из своей зарплаты. Концепция предлагает массовое подключение граждан к системе и увеличение отчислений из зарплаты от 0 до 6% за шестилетний период. При этом гражданин может в п​ервый год со вступления в силу закона отказаться от участия в ИПК, после же у него будет право только установить комфортный уровень отчислений или же написать заявление на пятилетние «каникулы», которые можно брать несколько раз подряд. При этом работодатель продолжит отчислять из фонда оплаты труда в страховую часть 22%, если не будет введен налоговый маневр.

    Предполагается, что новая система начнет работать с 2019 года.

    Спорные моменты

    Прежде всего, в концепции уточняется, что состояние пенсионных накоплений в системе обязательного пенсионного страхования (ОПС) для целей запуска системы ИПК фиксируется по результатам переходной кампании 2016 года. То есть деньги пересчитываются в баллы «задним числом», ведь закон еще не действует. У рынка положения, регулирующие ситуацию до вступления закона в силу, вызвали вопросы. «Закон не может регулировать ретроспективные действия, он должен быть направлен только на перспективу», — считает исполнительный директор НПФ «Сафмар» Евгений Якушев.

    Еще один момент, который рынок счел спорным, описан в следующей норме концепции. «Все заявления о переходах в рамках системы ОПС, которые были поданы, но не рассмотрены ПФР на момент вступления в силу законопроекта (заявления переходной кампании 2017 года, «срочные» заявления переходных кампаний предыдущих лет), будут рассмотрены как заявления граждан по выбору НПФ в пенсионном плане ИПК», — говорится в концепции.

    Срочные заявления граждан о переходе — заявления, которые граждане пишут на несколько лет вперед, чтобы не потерять инвестдоход, который сгорает при переходе из одного фонда в другой чаще чем раз в пять лет. Таких заявлений, например, по итогам кампании 2016 года было полмиллиона, говорится на сайте ПФР. Их в год переходной кампании ПФР не рассматривает. Под заявлениями переходной кампании 2017 года, которые не рассмотрены ПФР, участники рынка понимают отказные заявления, например, по причине ошибок, сделанных при заполнении заявления на переход или подаче нескольких заявлений в течение года.

    При этом фраза «будут рассмотрены как заявления граждан по выбору НПФ», по мнению участников рынка, означает блокировку перехода граждан из НПФ в ПФР. По мнению главы НПФ «Будущее» Николая Сидорова, подобное принятие решений за будущих пенсионеров «противоречит правам тех застрахованных лиц, которые сейчас рассчитывают попасть в систему ОПС».

    Не только минусы

    Впрочем, участники рынка видят в концепции и позитивные моменты.

    Главное, что в целом она не противоречит анонсам, которые делали Минфин и ЦБ по поводу пенсионной реформы, отмечают эксперты. В частности, как и анонсировалось на недавнем юридическом форуме в Санкт-Петербурге, проект включает в себя подключение граждан к системе через трудовой договор.

    Появились в концепции и несколько важных деталей, которые ранее не были конкретизированы и вызывали вопросы у участников рынка.

    Одна такая деталь — льгота для работодателя. В концепции появился пункт о стимулировании участия в ИПК не только граждан, но и компаний. «Налоговая льгота» для работодателей будет выглядеть так: взносы работников до 6%, которые работодатель будет отчислять в ИПК, при определении базы по налогу на прибыль организаций будут приниматься к вычету в составе расходов на оплату труда с повышающим коэффициентом. В первые шесть лет отчислений на работника такой коэффициент составит 1,03, а в последующие периоды — 1,06.

    Сама по себе идея налоговой льготы для работодателей позитивна для рынка. Впрочем, формат предложенного налогового стимулирования вряд ли заинтересует работодателей участвовать в ИПК, считает генеральный директор НПФ «ЛУКОЙЛ-Гарант» Денис Рудоманенко. По его подсчетам, для предприятия, у которого ежегодно на фонд оплаты труда уходит в районе 1 млрд руб., налоговая льгота составит всего 180 тыс. руб. Такой учет только усложнит отчетность и расчеты для работодателя, а реальным стимулом, который будет заставлять работодателей уговаривать вступить работников в ИПК, не выступит, считает и менеджер отдела услуг в области управления персоналом PwC в России Юлия Титова.

    Что касается налогового стимулирования граждан участвовать в ИПК, Минфин и ЦБ остановились на налоговом вычете до 6% от заработной платы в год. Глава НАПФ Константин Угрюмов считает, что граждане с низкими доходами могут не ощутить такой налоговой льготы. «Поэтому мы считаем, что должен быть включен механизм софинансирования со стороны государства», — говорит Угрюмов.

    Новые вопросы

    Породила концепция и новые вопросы у участников рынка. В частности, один из них связан с возможностью перевода негосударственного пенсионного обеспечения (НПО) в ИПК, говорит Николай Сидоров из НПФ «Будущее». В концепции говорится также, что гражданин может направить в ИПК пенсионные резервы, сформированные в его пользу по другим пенсионным схемам НПО.

    «К личным средствам такой шаг применим, а вот к средствам компаний нет. Поскольку обычно компании используют программу софинансирования, такие шаги противоречат экономической природе отношений компаний и пенсионных фондов», — говорит Николай Сидоров. «Пенсионные резервы — это взносы работодателя и физлиц, у которых с Пенсионным фондом заключен договор. Инициатива является вмешательством в эти взаимоотношения», — соглашается с ним Евгений Якушев.

    Среди прочих неясных моментов глава НАПФ Константин Угрюмов называет, в частности, вопрос о том, как будет решена проблема охвата фрилансеров, как в деталях будет работать схема вступления граждан в систему через трудовой договор. Представители крупных фондов рассказали, что они сейчас готовят вопросы к проекту, чтобы детально обсудить их с Минфином.

    Противоречивые прогнозы

    Прогнозы по популярности ИПК в том формате, в каком эта система описана в концепции, у рынка и регуляторов разошлись.

    Если концепция реализуется в обсуждаемом формате, количество граждан, вовлеченных в систему ИПК, сократится, по оценке Дениса Рудоманенко, в 15–20 раз.

    Однако, как говорит заместитель министра финансов Алексей Моисеев, «у нас сейчас в системе ОПС участвуют около 55% из тех, кто имеет на это право. Причем последние годы фонды активно привлекают клиентов. Поэтому я ожидаю, что число участников в ИПК будет около 50% от экономически активного населения». Ежегодно, по нашим подсчетам, поступления составят от 0,5 трлн до 1 трлн руб. ежегодно, когда реформа будет работать в полную силу, сообщил он РБК. По его словам, согласно международному опыту в зависимости от активности маркетинговых компаний к аналогичным пенсионным системам подключаются от 30 до 60% граждан.

    У рынка положения, регулирующие ситуацию до вступления закона в силу, вызвали вопросы.

    Спасет ли индивидуальный пенсионный капитал от голодной старости

    Пять вопросов о будущей пенсионной реформе

    Читайте также:  В ТК РФ пропишут сокращенное рабочее время для сельских тружениц

    Уже в 2020 году россияне, возможно, смогут начать копить свой индивидуальный пенсионный капитал (ИПК). Несмотря на плюсы, к новой системе есть вопросы, которые заставляют сомневаться в жизнеспособности ИПК.

    Эти деньги, конечно, не пропали, но из-за низких зарплат и заморозки средний размер пенсионного счета в НПФ сейчас составляет 71 тыс.

    Последние законодательные изменения

    Пенсионная система РФ полностью зависит от экономического и политического положения страны. За последние несколько лет была проведена большая работа по совершенствованию пенсионных выплат, срокам выхода на заслуженный отдых и другим актуальным направлениям. После утверждения закона «О накопительной пенсии», накопительная составляющая стала особенным самостоятельным видом пенсии, в связи с чем у граждан возникло много вопросов.

    Большой общественный диссонанс вызвал и правительственный мораторий на пенсионные накопления, введенный с 2014 года. Несмотря на активные обещания снять это ограничение, мораторий снят не был, однако ему на замену пришелся план индивидуального пенсионного капитала (ИПК).

    ИПК все еще находится в стадии доработки и официально не действует на всей территории РФ. Сейчас Минфин и ЦБ проводят активную работу по согласованию ключевых моментов концепции, запуск программы планируется на 2019 год.

    Введение индивидуального пенсионного капитала необходимо для увеличения притока финансов граждан в государственный бюджет и улучшения финансового благополучия самих пенсионеров. Есть несколько ключевых моментов, обсуждение которых продолжается и сегодня:

    • Добровольное участие граждан в программе ИПК;
    • Учет и роль корпоративных систем и трудовых организаций в дополнительном пенсионном обеспечении;
    • Условия и правила досрочной выплаты накоплений.

    Проект до сих пор вызывает множество разногласий всех участвующих в процессе сторон, согласно ему индивидуальный пенсионный капитал должен заменить и дополнить накопительную часть пенсии, существующую сегодня. Реформирование является особенно актуальным для государства, поскольку с каждым годом наблюдается усиление тенденции снижения притока финансов в бюджет.

    Добровольное участие граждан в программе ИПК;.

    Главные принципы работы ИПК

    Внедрение такой концепции от Минфина предполагает внедрение новых принципов, которые и будут обеспечивать функционирование ИПК. И далее подробно именно об этом.

    Сущность и принципы:

    1. Есть возможность воспользоваться такой функцией как каникулы, когда обязательные накопительные отчисления будут остановлены по заявлению самого плательщика;
    2. Участие в системе постоянно даже в случае, если человек выбирает период каникул. Кстати, срок такого льготного периода может составлять до 5-ти лет. При этом количество раз, когда можно оформлять такую льготу, не ограничен;
    3. Налоговая льгота на налог с доходов физических ли в размере до 6%;
    4. Возможность досрочного использования накопленного индивидуального капитала.

    И вот последняя функция кардинально отличает состояние дел ,сложившееся в стране сейчас, и то ,которое будет. Сейчас ни один пожилой человек, ни по какой причине не может воспользоваться своими накоплениями, а вот в будущем такая возможность появиться.

    Варианты, когда возможно досрочное изъятие накопленного капитала:

    • При тяжелом заболевании, которое подтверждено соответствующими медицинскими справками, деньги могут быть изъяты из ПФ в любой момент в полном объеме, но потрачены только на лечение;
    • За 5 лет до истечения срока, когда человек должен выходить на заслуженный отдых ,лицо может попросить изъять около 20% накоплений для решения возникших трудностей.

    При этом сама функция не предполагает, что деньги после решения проблем или выздоровления должны быть гражданином возвращены на счет. Ресурсы выдаются безвозвратно. И это огромное преимущество.

    Главные перспективы внедрения накопительного счета с формированием капитала:

    1. Всегда есть система гарантирования;
    2. Обеспечение достойной старости;
    3. Возможность накопить себе на старость, не неся при этом больших расходов, за счет налоговых стимулов и скидок;
    4. Возможность в экстренных событиях всегда рассчитывать на имеющиеся под рукой средства.

    По поводу того, когда заработает такое новшество, то Правительство говорит о 2020, когда будет внедрена и новая налоговая система. Пока же все будет работать по-старому.

    Изначально планировали запуск в 2020, но оценив реальные возможности государства аналитики и реформаторы, поняли, что необходимо изменить кардинально налоговые стимулы и законодательство, а это к 2020 не возможно. Поэтому только через два года.

    Интересным также является момент: предварительно планируется, что вот эти 6% — это просто дополнительные меры, денежные стимуляторы, которые будут поступать на ИПК.

    Но это не то, что будет полностью формировать обеспечение. Каждый человек в негосударственных пенсионных фондах сможет аккумулировать свои средства на отдельном счете, ежегодно прибавляя к нему и сумму полученных процентов. Счет будет действовать как депозитный счет.

    Платежи будут проводиться через банк, например, государственный или через все финансовые учреждения (пока неизвестно). Кроме того данное финансовое учреждение может быть включено в перечень тех, на счетах которых могут храниться деньги. Но пока это все предположения и наработки.

    Что значит стоимость пенсионного балла? Найдете по ссылке.

    Новые требования.

    Как работает индивидуальный пенсионный капитал

    Участвовать в системе ИПК будут только негосударственные пенсионные фонды, а под управлением государственного ПФР оставят распределительную (страховую) часть. Вводить систему ИПК планируется постепенно. В 2019 году предполагается переходный период и отчисляться ничего не будет. Затем, с 2020 по 2025 год взносы будут расти на 1% ежегодно и достигнут 6%, с последующим возможным ростом до 12%. Правда, для граждан верхнего потолка здесь нет, можно устанавливать себе любой процент. Можно вовсе отказаться от участия, а также в любой момент взять каникулы до 5 лет и продлевать их хоть пожизненно. По заявлению можно как уменьшить, так и увеличить размер взноса. Но по умолчанию, отчисления будут увеличиваться в течение 6 лет на 1%. Самозанятые предприниматели должны будут проходить регистрацию в программе ИПК самостоятельно: выбрать НПФ, пенсионный план и ставку отчислений. Чтобы мотивировать участников на добровольные взносы, предлагается ввести налоговые льготы для физических лиц. Речь идет об освобождении от НДФЛ суммы добровольных взносов, но не более 6%. По второму варианту ставка НДФЛ снижается с 13 до 10%, если участник отчисляет в фонд 10%. Освобождение коснется и третьих лиц, если они делают отчисления в ИПК в пользу своих близких. Чтобы заинтересовать работодателей, для них предусмотрен вычет по налогу на прибыль, на сумму собранных в ИПК средств: в 2019—2024 — 3%, с 2025 – 6%.

    С 1 января 2020 года зарубежные брокерские счета попадут под контроль ФНС

    Налоговая потребовала отчитываться о счетах у иностранных брокеров

    Готовящийся закон об ИПК предполагает право распоряжения и наследования пенсионного капитала. Накопленные на счете средства до 20% можно забрать за 5 лет до наступления пенсионного возраста. Либо все 100%, но при определенных обстоятельствах: в случае необходимости дорогостоящего лечения застрахованного лица или даже его родственника. В этом смысле ИПК скорее напоминает банковский депозит, чем прежнюю накопительную систему. Уточнение: все досрочно изъятые средства облагаются НДФЛ. Спустя год после начала обсуждения, ЦБ и Минфин отказались от изначально предложенного принципа автоподписки, сочтя его, по сути, принудительным. Вместо этого, будет введена авторегистрация в системе, но для активации участия, гражданин должен лично подать заявление. Чтобы посмотреть на планы правительства более системно, выделим плюсы и минусы законопроекта об ИПК. Начнем с плюсов:

    • Создается система, подталкивающая граждан к формированию собственного пенсионного капитала.
    • В условиях заморозки и фактического развала накопительной системы, ИПК является единственной централизованной альтернативой создания пенсионных накоплений.
    • Статус частной собственности, признаваемый за накоплениями, с возможностью досрочного изъятия и наследования.
    • Пока неясно, будут ли мотивированы работодатели незначительным снижением налога на прибыль. На них возлагается масштабная разъяснительная и организационная работа по вовлечению работников в систему ИПК, а также её бухгалтерское сопровождение.
    • НПФы рискуют потерять свою долю рынка, из-за перехода на добровольный характер взносов. В экономике тем самым уменьшится количество «длинных» пенсионных денег, которые сегодня служат важным источникомликвидности.
    • Нет четко прописанной процедуры участия в ИПК фрилансеров и подобных им категорий граждан.

    Только они позволят в будущем сохранить привычный образ жизни после ухода на пенсию.

    Добавить комментарий