Расчет неустойки по ставке рефинансирования особенности вычисления

Формула расчета неустойки

Формулу для расчета неустойки по договору нужно знать в любом случае.

Если гражданин не имеет возможности обратиться за помощью к юристу, он должен знать, как правильно сделать расчет неустойки, чтобы предъявить требование о ее выплате нарушившей стороне договора.

Если же лицо само является нарушителем взятых на себя обязательств, знание расчета ему также пригодится, чтобы можно было проверить правильность суммы пени, выдвинутой контрагентом в претензии и не допустить ошибки в виде переплаты.

Стандартная формула для расчета неустойки, размер которой определен договором, имеет следующий вид:

Сумма договора * Ставка в процентах * Период просрочки

  1. Сумма договора – это показатель, обозначающий число, от которого будет рассчитана неустойка. В качестве нее может быть либо стоимость договора в целом (к примеру, в отношениях купли-продажи, если покупатель вообще не оплатил стоимость товара), либо какая-то часть от суммы, которую не выплатил контрагент (например, не произведена частичная постоплата после поставки товара или оказания услуги).
  2. Ставка в процентах – это числовое значение (имеет место быть в договоре), характеризующее сам размер ответственности для просрочившей стороны.
  3. Период просрочки – это тот период времени, когда одна из сторон просрочила исполнение своего обязательства (не поставлен товар или не произведена оплата). Считается со следующего дня за последним днем для выполнения предписанного обязательства.

Проценты неустойки подлежат начислению до момента исполнения контрагентом просроченного обязательства несмотря на изменение за это время размера ставки, ко всему периоду просрочки будет применяться изначально взятая ставка, либо ставка по договору, если таковая имеется.

Формула расчета неустойки

В случае, если в договоре не были прописаны проценты неустойки, то следует рассчитать неустойку по ставке рефинансирования, которую устанавливает Центральный Банк РФ.

Формула расчета неустойки в таком случае довольно проста, но следует помнить, что она имеет ряд нюансов и особенностей:

  1. Данную формулу не следует отождествлять с формулой по расчету пени.
  2. Эти формулы имеют существенные различия.
  3. Пени рассчитывается также по ставке рефинансирования, для такого расчета берется 1/300 от этой ставки, регламентируется Налоговым кодексом РФ и применяется для задолженности по налогам и сборам, расчет неустойки по ставке рефинансирования регулируется, прежде всего, статьей 395 частью 1 ГК РФ.

Интересующая нас формула представлена ниже:

Неустойка = (количество дней допущенной просрочки*сумма денежных средств*ставка рефинансирования) /360.

Согласно принятому в октябре 1998 года Постановлению Пленума ВАС И ВС для расчета неустойки по ставке рефинансирования за год и месяц берется 360 дней и 30 дней соответственно. Однако в договоре может быть указано другое количество дней, за которое следует принимать год или месяц (например, год равен 350 дням), в таком случае следует учитывать сроки, указанные в договоре.

Пример расчета неустойки по ставке рефинансирования.

Ставка рефинансирования: общие сведения

Данный показатель зависит от большого количества факторов:

  • От суммы задолженности, которая висит перед должником. Чем больше задолженность, то на практике наблюдается немного меньше показатель процентной ставки, если же меньше, то наоборот;
  • От валюты задолженности. Лучше когда валюта кредита в национальной валюте, потому что иностранная со временем растет нежели, падает. В таком случаи лучше не рисковать.
  • Многое зависит от банка эмитента, который непосредственно будет участвовать в рефинансировании;
  • Кредитная.

  • Способы определения размера неустойки ↓
  • Формула расчета по ставке рефинансирования ↓
  • Особенности расчета по договору кредитования: пример ↓
  • Особенности расчета по налогам и сборам: пример ↓
  • Особенности вычисления: советы ↓

Вычисление стоимости невыполненных обязательств данный способ по статистическим подсчетам экспертов считаются самыми честными, таким образом можно узнать сумму неустойки, которую должен выплатить нарушитель.

Понятие пени и неустойки

Неустойка – это материальное наказание за факт нарушения обязательств. От прочих штрафных санкций неустойка отличается тем, что для ее применения не требуется доказывать факт причинения ущерба от неисполнения обязательств и считать сумму убытков.

Неустойка может устанавливаться в виде конкретной суммы, как производное от какой-то базовой величины или как процент от определенной суммы.

Принято разделять неустойки договорные и законные:

  • Договорная неустойка возникает из условий договора (соглашения) заключенного сторонами в письменной форме.
  • Законная неустойка назначается в соответствии с нормами действующего законодательства и может не оговариваться в других документах.

Также выделяют штрафные, зачетные, альтернативные и исключительные неустойки.

  • Штрафная неустойка предполагает компенсацию виновным лицом всей суммы причиненного ущерба сверх суммы неустойки;
  • Зачетная позволяет взыскивать с виновного лица дополнительную сумму, если сумма неустойки не покрывает понесенных убытков;
  • Исключительная неустойка не оставляет такой возможности, к выплате назначается только сумма неустойки;
  • Альтернативная позволяет пострадавшей стороне выбирать между неустойкой и компенсацией фактических убытков.

Пеня является разновидностью неустойки. Она возникает по тем же основаниям, также может быть договорной и законной. Ее отличие состоит в том, что размер пени рассчитывается в процентном отношении исходя из длительности и суммы просроченного платежа.

Исключительная неустойка не оставляет такой возможности, к выплате назначается только сумма неустойки;.

Формула для расчетов пени по ставке рефинансирования

Пеня = сумма к оплате x СР x Дн: 100×1 / 300 ставки рефинансирования.

сумма к оплате — полный долг за заданный период;

СР — та самая ставка рефинансирования;

Читайте также:  Скачать образец и бланк заявления о выдаче копии решения суда в 2020 году

Дн — число дней. Их отсчёт начинают со следующего дня после просрочки платежа. Последним днём отсчёта считается назначенный для уплаты пени день. К примеру, при необходимости уплаты учреждением долга до 20 сентября количество дней считают с 21 числа.

Стоит отметить, что при колебаниях ставки рефинансирования на протяжении периода просрочки бухгалтеру понадобится таблица изменений ставки. Пеню придется считать по каждому периоду отдельно, а затем полученные данные суммировать. Предположим, что долг у предприятия образовался в январе 2010 года, а оно не погасило его до сих пор. Здесь потребуется учесть восемь показателей ставки рефинансирования за истекший период и основываться именно на этих данных при расчетах.

Пеню придется считать по каждому периоду отдельно, а затем полученные данные суммировать.

Что такое пени и неустойка

Согласно Гражданскому кодексу, «пеня» и «неустойка» не имеют принципиальных различий. Используется в основном как синонимы. Но принято следующее их определение.

Неустойкой называются штрафные санкции, которые возлагаются на предприятие за нарушение договора или невыполнение обязательств перед законом. Размер штрафа фиксированный, чаще всего, это процент от общей суммы. Например, в договоре условия неустоек могут быть указаны так: «В случае несвоевременной поставки расходного материала, на предприятие возлагается штраф в размере 120 тыс. рублей».

Пеня – разновидность неустойки. Возлагается за несвоевременно оплаченные платежи. Ее размер увеличивается с каждым днем задолженности. Таким образом, к сумме долга ежедневно добавляется штрафная санкция за просрочку платежа. Вычисляется, как процент от общей суммы невыполненных обязательств. Например, «За несвоевременное внесение платы за услуги, должник обязан уплатить неустойку в размере 1% от полной суммы долга за каждый день просрочки».

Расчет неустойки по ставке рефинансирования для арбитражного суда.

Рассчитать просрочку по ставке рефинансирования – калькулятор

Несвоевременное выполнение обязательств влечет за собой определенные последствия. Одно из них – неустойка за каждый день просрочки. Величина этого показателя, правила начисления, оплаты могут быть указаны в гражданско-правовом или коммерческом договоре, в противном случае определение задолженности и размера штрафных санкций осуществляется по закону.

  1. Как рассчитывается
    1. Если просрочка по зарплате – как рассчитать
  2. Калькулятор

Законодательство РФ гласит, что выполняется расчет просрочки по ставке рефинансирования. Калькулятор, которым лучше всего с этой целью пользоваться, рассчитывает штраф, но важно точно определить исходные данные, иначе результат будет искаженным. Сумма штрафов рассчитывается по специальной формуле и зависит от нескольких факторов:

количества дней просроченного долга;

Первым днем возникновения просроченного долга считается день, следующий за датой, когда обязательства должны были быть выполнены в полном объеме. Последним днем – день получения средств получателем на руки, на карту/счет в полном объеме.

Ставка рефинансирования – величина переменная. В РФ с 2016 года она приравнена к ключевой, устанавливаемой Центробанком в зависимости от состояния экономики в стране, уровня инфляции и других факторов. Неустойка за каждый день просрочки рассчитывается по норме рефинансирования, которая действовала во время существования просроченного долга. Если она менялась, за период действия каждой из величин рассчитывается пеня отдельно. Этот показатель является базой для определения штрафных санкций по кредитам, налогам, задержке выплаты зарплаты и по другим несвоевременным платежам.

количества дней просроченного долга;.

Как рассчитать пени по налогам

Важно обратить внимание на то, что ставка рефинансирования используется и при расчетах штрафных санкций при просрочке налоговых выплат. Важно отметить, что в рассматриваемом примере налоговые службы могут использовать различные виды штрафных санкций.

Для вычисления общей суммы задолженности, включающей в себя процентные начисления за каждый просроченный день, применяется данная формула:

«С*В*(Р/100) /300=П»

  1. П – процентные начисления, за каждый просроченный день.
  2. С – общая сумма задолженности перед налоговой службой.
  3. В – отрезок времени, измеряющийся в днях.
  4. Р – размер ключевой ставки.

В основе любых процентов по кредитам и займам лежит ставка рефинансирования

Юристы рекомендуют использовать для вычислений специальный калькулятор, имеющийся на официальном портале арбитражного суда.

Какую смысловую нагрузку несут слова пеня и неустойка?

Неустойка – по приведенному законодателем понятию, считается определённой мерой ответственности за ненадлежащее исполнение обязательств, очерченных конкретным содержанием договора либо условиями, определенными сделкой какого-либо типа.

Неустойка изначально предопределена законодателем, то есть условия относительно её применения могут быть не оговорены в договоре, а применяться на практике в качестве установленных обычаями делового оборота.

Она, в некоторой мере, является предупредительным сигналом к побуждению правильного выполнения сделки и обязательств.

Именно это приводит ко всеобщему мнению относительно её природы, в качестве меры наступления негативных имущественных последствий, но не штрафа.

Законодателем установлены, в зависимости от условий сделки, несколько типов неустоек, а именно: штрафная, зачетная, альтернативная и исключительная. И применение каждой из форм напрямую зависит от изначальных условий контракта, которые подразумевают конкретный её вид.

Пеня – это один из видов неустойки, который предопределяет начисление процентов в рамках срока невыполненного в полной мере обязательства либо при наличии инцидента отсутствия его выполнения.

Величина пени варьируется в зависимости от желания контрагентов, однако может быть предопределённой согласно акту законодателя.

Но в любом случае её размер стоит в прямой зависимости от параметров цены конкретного договора и исчисляется исходя из него.

Но в любом случае её размер стоит в прямой зависимости от параметров цены конкретного договора и исчисляется исходя из него.

Где найти размер текущей ставки рефинансирования

Данные о том, каков размер ставки рефинансирования можно найти на сайте Центробанка РФ. Также узнать значение можно в справочно-правовых системах, например, таких как Консультат-плюс. В других источниках искать значение ставки не стоит, так как она может оказаться ошибочной. Даже незначительные ошибки, например, округления, либо дата установления нового показателя ставки, может значительно отразиться на конечной рассчитываемой сумме.

Законная пеня рассчитывается в соответствии с законодательными и иными нормативными актами.

Как идентифицировать пени

В случае нарушения каких-либо сроков оплаты, регламентируемых договорами, составленными между несколькими сторонами, на сторону-нарушителя будут наложены штрафы, проявляющиеся в виде пени.

Стоит также обратить внимание и на то, что размеры определяемых и формирующихся штрафов могут обговариваться заранее в процессе заключения финансовых и иных видов сделок. В таких случаях, при которых подобная ситуация по каким-либо причинам не была оформлена и предусмотрена, любые конфликты можно разрешить на основе 395 статьи ГК России. Пеня – это ежедневное отчисление процентов, которое формируется на основании суммарного долга.

В рамках погашения задолженности должник должен самостоятельно рассчитывать размер штрафа, появившегося в течение определенного временного промежутка. Санкции и штрафы накладываются по отношению к тем сторонам, которые нарушают или же нарушили условия составленного договора, причем начинается это уже на новый день после того, как будут завершены установленные сроки.

Читайте также:  Гражданство для студентов в рф в 2020 году - как получить, иностранному, может ли, российского вуза - Все пособия

В том случае, если правила расчета отчислений денежных средств по процентам никак не прописываются в рамках договора, пени автоматически приравнивается к ключевой ставке по обновлению финансирования. Данная ставка формируется непосредственно государством по отношению к тем кредитным организациям, которые используют денежные средства ЦБ России во время оформления кредитных продуктов. Поэтому важно учесть и то, что основная ставка отличается не статическим, а динамическим значением. К примеру, в апреле прошлого года она была равна 7,25 процентам.

Для составления расчетов важно подготовить и использовать данные о суммарной задолженности, а также о продолжительности просрочки и об основной ставке в рамках определенного периода.

Рассчитать пени, зная при этом ставку обновления финансирования, можно с помощью формулы С*В*(Р/100) /300=П, в которой С – это сумма долга, В – количество дней просрочки, Р – основная ставка, а П – пени. 100 – это 100 процентов, а деление на 300 – это одно из ключевых условий ЦБ России. Для формирования штрафа и его величины необходимо взять именно 1/300 от ставки в рамках договора.

Также вместо 300 в этой же самой формуле могут использовать 360, но это будет количество дней финансового календаря.

Стоит учесть – в случае изменения основной ставки в рамках временного периода рассрочки составлять расчеты будет намного сложнее. Ведь в этом и подобных ситуациях предстоит использовать одну и ту же формулу уже не один, а два раза – с одной ставкой и с другой ставкой.

Для систематизирования расчетов многие предприниматели и юридические лица используют специализированные онлайн-калькуляторы, работающие на основании описанной выше формулы. При использовании любого такого онлайн-калькулятора пользователю достаточно лишь ввести имеющийся размер долга, а также указать продолжительность просрочки по оплате.

Пеня это ежедневное отчисление процентов, которое формируется на основании суммарного долга.

Основные правила расчета

Гражданским кодексом в рамках ст. 395 предусматривается материальная ответственность лица, которое:

  • удерживает деньги при отсутствии законного и обоснованного правомочия на это;
  • уклоняется от возврата;
  • допустило несоблюдение сроков расчета (произвело оплату позже требуемого или вовсе не заплатило);
  • неосновательно получило или сберегло сумму за счет другого.

Размер ответственности определяется в процентном соотношении к сумме, в которой обязательство не исполнено, и насчитывается за каждый день. Ставка определяется либо индивидуально в договоре, либо используется ключевая по ЦБ РФ. Это правило начало действовать в 2016 году с августа. До этого применяемая ставка привязывалась к среднему показателю величины по вкладам для физлиц, действовавшей в период долга в крае, являющемся местом жительства требователя (показатели имеются на сайте Центробанка в разрезе времени и регионов).

При выставлении процентов, даже основанных на расчете, стоит оценивать их соразмерность. Все потому что в суде, если будет установлено, что таковые явно высокие и превышают наступившие неблагоприятные последствия для кредитора, причитающаяся сверхвыплата может быть уменьшена, но не ниже, чем в случае расчета по ставке.

Чтобы применить на практике 395 статью требуется одновременно определить:

  • Момент начала и окончания начисления процентов. Отсчет стартует по общему правилу со дня, следующего за последним днем для исполнения обязательства. Например, по долговой расписке лицо брало некоторую сумму и обещало возврат 31.03. Деньги в срок не возвращены и у займодавца есть право с 01.04 начинать требовать возврат с процентами за каждый день. В самой расписке такое положение вряд ли присутствует, но это требование будет основано на нормах ГК, в том числе 395. Что касается до какого момента будут начисляться проценты, то таковые набегают до того, как будет произведено фактическое исполнение обязательства, если только иное не оговорено партнерами в договоре или прямо не прописано в законе.
  • Размер ставки. Величина определяется либо сторонами самостоятельно, либо используется та, что прописана в законе. Обычно она привязана к ставке рефинансирования. Ее размер непостоянен, а регулируется российским Цетробанком, соответственно на его ресурсе и стоит смотреть этот показатель. Если в период существования просроченного долга она менялась, то расчет дробится на периоды, в течение которых ее значение было неизменным.
Читайте также:  Ипотека с государственной поддержкой в ВТБ 24 - что это такое

Если дело рассматривается в рамках судопроизводства, то проценты могут начисляться с учетом ставки, действовавшей на момент или обращения с заявлением, или постановления вердикта. Первый вариант более приемлем для кредитора.

  • Порядок расчета. Верховный и Высший Арбитражный суды в совместном постановление №13/14 прояснили, что если проценты взыскиваются за год (месяц), то число дней считается равным в вычислениях 360 (30), соответственно. Когда причиненные убытки в результате неправомерного пользования финансами все равно превысили набежавшие проценты, то тот вправе требовать от обязанной стороны и возмещения этой разницы.

Если участники соглашения предусмотрели в нем неустойку за ненадлежащее или полное неисполнение обязательства, то речи о процентах по 395 статье быть не может. Это фактически взаимоисключающиеся юридические последствия. Но когда одновременно в этом же документе или дополнении к нему предусмотрена и возможность взыскания отдельно процентов за пользование, то такое возможно. Это означает, что нарушитель несет двойную ответственность. При этом установление величины и порядка вычисления неустойки должны быть конкретно определены, в отличие от процентов по 395 статье. Например, для недоимок по бюджетным платежам, правоотношений пользователей с ЖКХ и т.д. взыскание процентов неактуально, поскольку предусмотрена законная неустойка, привязанная к ставке рефинансирования с коэффициентом (1/300, 1/130).

Недопустимо по общему правилу и начислять проценты на проценты, в том числе и для сторон, выступающих субъектами предпринимательства. Последнее может быть произведено, только если это напрямую определено в НПА для конкретного вида правоотношений.

Если дело рассматривается в рамках судопроизводства, то проценты могут начисляться с учетом ставки, действовавшей на момент или обращения с заявлением, или постановления вердикта.

Если размера платежа недостаточно для погашения всего долга, что гасится в первую очередь: основной долг или пеня?

Если суммы недостаточно для погашения всего долга и пеней, то вначале погашаются пени, затем — основная сумма долга. Если кредитор понес издержки, связанные с исполнением обязательства должником, то издержки подлежат погашению в первую очередь. Иной порядок может быть изменен только положениями подписанного сторонами договора.

Пеня, предусмотренная договором 0,5 в день.

Виды неустойки

По основанию причин возникновения, существует два вида неустойки:

  1. Законная неустойка – установлена законодательными актами и применяется вне зависимости от условий соглашения сторон, расчет ведется с применением ставки рефинансирования.
  2. Договорная неустойка – определена условиями соглашения сторон и установлена в процентном выражении или фиксированной сумме.

Обе формы возмещения нанесенного ущерба имеют схожий смысл в теории, а в практике судебного вмешательства, содержат существенные отличия. Законная неустойка – это обязательная выплата финансовых средств в случае выявленных нарушений, которая не сопровождается доказательствами кредитора причинения ему ущерба. Договорная неустойка – напротив, требует внятных обоснований для возмещения убытков. К тому же, выплата законной неустойки осуществляется быстрее, в то время, когда длительность выплаты договорной зависит от вычисления суммы и анализа последствий, тем более если партнерство еще не подошло к концу, и выявление размера понесенных убытков будет возможно только в будущем.

По соответствию неустойки с взысканием убытков, выделяется четыре вида:

  1. Исключительная – взыскание суммы одной только неустойки, согласно законодательству или договору;
  2. Штрафная – взыскание суммы понесенных убытков в полной мере, сверх суммы неустойки;
  3. Альтернативная – предоставление выбора: взыскание убытков или неустойки;
  4. Зачетная – взыскание только части суммы, которая не была покрыта неустойкой.

Неустойка начисляется двумя способами: штраф или пени. Штраф – это денежная компенсация, которую согласно закону или по договору, нарушитель обязан выплатить кредитору за неисполнение своих обязанностей по условиям договора. Пени начинает свой отсчет только в тех случаях, когда платеж за неисполнение просрочен, причем носит нарастающий темп начисления. Обе меры за правонарушение могут быть начислены одновременно, в соответствии с ограничениями по 394-ой, 395-ой статьям Гражданского Кодекса Российской Федерации.

По основанию причин возникновения, существует два вида неустойки.

Примеры вычислений суммы

До 1.01.2016 применяемая ставка рефинансирования Центробанка имела собственное значение.

После указанной даты эта ставка стала приравниваться к значению ключевой процентной ставки:

C 1.01.2016 по 2.05.2017От 11 % до 9,25 % (в разные периоды ставка менялась)
C 19.06.20179 %

В зависимости от периода просрочки используется соответствующая ставка.

В качестве примера определения неустойки по действующей ставке рефинансирования привести можно такой расчет:

Сумма задолженности150 000 рублей
Длительность просрочки60 дней (после 19.06.2017)

Согласно формуле расчет будет таким:
Исходя из расчетов, получается, что должнику надлежит уплатить кредитору 2 250 рублей.

Что касается ставки рефинансирования, то нужно учитывать, что она может меняться.

Добавить комментарий