Пробивать ли чеки онлайн-кассы при получении оплаты от физлиц онлайн?

Поступление денеж. ср-в на р/с от физ лиц

Добрый день! у нас такая же ситуация была, пришлось пробить чек, пробивали через сервис kassa.odnokasanie.ru

1. Для того чтобы узнать, как платил покупатель Вам нужно получить выписку банка и запросить реестр в банке. Из него должно быть видно, каким способом платил покупатель. 2.Если оплата происходит в безналичном порядке без использования электронных средств платежа, то применять ККТ и выдавать кассовый чек не нужно. Например, физ. лицо оплатил в банке через операциониста наличными. Если оплата происходит с использованием ЭСП, то нужно применять ККТ и пробить чек. К расчетам с помощью электронных средств платежа: расчеты с помощью банковской карты, электронных кошельков, онлайн-банка. 3. Чтобы не нарваться на штрафы можно пробивать чеки на все поступления от физлиц на расчетный счет. За лишние чеки инспекция не оштрафует. 4. По вопросу определения реквизитов в платежном документе необходимо обратиться в банк. В каких случаях надо применять ККТ. Кто должен применять ККТ По общему правилу применять онлайн-кассы обязаны организации и ИП, которые принимают или выплачивают деньги наличными и в безналичном порядке при расчетах, связанных с: – товарами, работами, услугами; – организацией и проведением азартных игр и лотерей. В отдаленной от сети местности, где нет интернета, ККТ можно применять в режиме без передачи чеков в налоговую инспекцию. Перечень таких территорий утверждают и публикуют на своих сайтах региональные администрации. К таким территориям отнесены населенные пункты, в которых проживает до 10 тыс. человек. Об этом сказано в приказе Минкомсвязи от 05.12.2016 № 616 и пункте 7 статьи 2 Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ. Применять ККТ должны все организации, в том числе некоммерческие организации или организации госсектора. Тот факт, что деятельность не приносит прибыли, роли не играет (письмо ФНС от 30.07.2012 № АС-4-2/12617). Есть исключения, когда применятьККТ не обязательно. Но некоторые организации и ИП в зависимости от применяемой системы налогообложения, способа оплаты, вида расчетов, вида деятельности освобождены от ККТ полностью или временно. Рассмотрим подробнее. При каких способах оплаты надо применять ККТ ККТ нужно применять при расчетах наличными или при безналичных платежах. Безналичные расчеты включают в себя: – расчеты с помощью электронных средств платежа: расчеты с помощью банковской карты, электронных кошельков, онлайн-банка (п. 19 ст. 3 Закона от 27.06.2011 № 161-ФЗ); – иные безналичные расчеты: платежи по квитанциям, платежным поручениям, оплата наличными через кассира-операциониста в банке. Некоторые расчеты освобождены от ККТ полностью, а другие способы расчета – временно. При каких способах оплаты нужна ККТ, а когда она не обязательна – в таблице ниже. При каких способах оплаты нужна ККТ

Кто платит (покупатель)

Наличные

Электронные средства платежа

ККТ нужно применять (п. 1 ст. 1.2, абз. 21 ст. 1.1Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ)

ККТ нужно применять (п. 1 ст. 1.2, абз. 21 ст. 1.1Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ)

ККТ нужно применять, если расчет с предъявлением ЭСП (например, по карте)

В остальных случаях применять ККТ не требуется. Например, при расчетах через систему «Клиент-Банк» (п. 9 ст. 2 Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ)

Ситуация: нужно ли применять ККТ при расчетах по пластиковым картам Да, нужно. Пластиковые карты относятся к электронным средствам платежа. Поэтому применять ККТ при расчетах пластиковыми картами обязательно. Это прямо следует из абзаца 21 статьи 1.1, пункта 1 статьи 1.2 Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ. Причем в кассовом чеке или БСО должна быть отметка о получении электронного платежа (ст. 4.7 Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ). В отчетах о закрытии смены итоговые суммы наличных и электронных поступлений за день должны быть показаны отдельно. После окончания смены оформите передачу наличных денег в главную кассу. Составлять приходные кассовые ордера и отражать в кассовой книге выручку, поступившую по пластиковым картам, не нужно. О том, как оформить передачу денег в главную кассу, см. Какие документы нужно оформить при эксплуатации кассового аппарата. Ситуация: нужно ли применять ККТ, если оплата поступает от предпринимателя с его счета, который открыт на физическое лицо Нужно, если расчет происходит с помощью пластиковой карты. Для предпринимательской деятельности гражданин открывает отдельный расчетный счет. Если оплата происходит с помощью банковской карты, не важно, что предприниматель оплачивает покупку с непредпринимательского счета. Ведь в Законе от 22.05.2003 № 54-ФЗ таких условий нет. Поэтому ККТ применяйте обязательно. Такие выводы следуют из пункта 1 статьи 1.2 Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ. Ситуация: нужно ли применять ККТ, если оплата поступает от организаций и предпринимателей в безналичной форме Нет, не нужно, за исключением расчетов с предъявлением электронного средства платежа. Безналичные расчеты между организациями и ИП освобождаются от ККТ. Исключение – расчеты с предъявлением ЭСП. В этом случае применять ККТ нужно. Безналичные расчеты включают расчеты банковскими картами, платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, по инкассо, в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств. То есть если организация переводит другой организации на расчетный счет средства с помощью платежного поручения, применять ККТ не нужно. Если же организация или ИП производит оплату банковской картой – это расчеты с предъявлением ЭСП. В этом случае применять ККТ нужно. Это следует из пункта 9 статьи 2 Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ, пункта 1 статьи 862 ГК, пункта 1.1 главы 1 положения ЦБ от 19.06.2012 № 383-П. Виды расчетов, при которых обязательна ККТ Понятие «расчеты», при которых нужно применять ККТ, включает: – оплату за товары, работы, услуги; – получение и выплату предварительной оплаты или авансов, их зачет или возврат; – предоставление и погашение займов для оплаты товаров, работ, услуг; – прием ставок, интерактивных ставок; – предоставление или получение иного встречного предоставления за товары, работы, услуги.

Вид расчета

Нужно ли применять ККТ

Оплата за товары, работы, услуги

ККТ нужно применять.

Исключения:
– физлицо оплачивает товар, работу, услугу в безналичном порядке (за исключением расчетов при помощи ЭСП);
– организация или ИП оплачивает товар, работу, услугу через систему «Клиент-Банк»

Получение предоплаты (аванса)

ККТ нужно применять.

Исключения:
– физлицо перечисляет аванс или предоплату в безналичном порядке (за исключением расчетов при помощи ЭСП);
– организация или ИП перечисляет аванс или предоплату через систему «Клиент-Банк»

Зачет или возврат предоплаты (аванса)

ККТ можно не применять до 1 июля 2019 года при любом способе оплаты

ККТ можно не применять до 1 июля 2019 года при любом способе оплаты

Предоставление или получение иного встречного предоставления за товары, работы, услуги

ККТ можно не применять до 1 июля 2019 года

Основание – абзац 21 статьи 1.1, пункт 1 статьи 1.2 Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ, пункт 4 статьи 4 Закона от 03.07.2018 № 192-ФЗ.

Революционные поправки в закон о ККТ с 3 июля

Как трактовать поправки. Сначала давайте разберемся, что такое электронное средство платежа. По закону это средство, которое позволяет клиенту составить, удостоверить и передать платежку с использованием интернета, электронных носителей, в том числе платежных карт и других технических устройств (п. 19 ст. 3 Федерального закона от 27.06.2011 №?161?ФЗ). ЦБ разъяснял, что к электронному средству платежа можно отнести платежные карты и систему «клиент-банк» (Информация Банка России «Ответы на вопросы, связанные с применением отдельных норм закона №?161?ФЗ, письмо Банка России от 02.05.2012 №?14-27/270). Таким образом, если фирма платит через клиент-банк, она фактически не предъявляет такое электронное средство продавцу. А вот если подотчетное лицо другой компании рассчитывается картой — личной или корпоративной, прикладывая ее к POS-терминалу, то продавец обязан пробить кассовый чек с признаком «приход». Этот чек подотчетник приложит к авансовому отчету, когда будет отчитываться на своем месте работы.

Что меняется. В законе уточнили, что компании могут отказаться от чеков до 01.07.2019, если физик платит безналом, но из этого правила есть исключение — расчеты с использованием электронного средства платежа. Сформировать чек потребуется не позднее дня, следующего за днем расчетов, но не позже момента передачи товара.

Как трактовать поправки. В изменении 1 мы уже разобрались, что такое электронные средства. Если физлицо расплачивается картой в банке, картой через терминал в банке или платит через онлайн-банк, значит, это расчеты электронными средствами платежа, и фирма не освобождается от применения ККТ. А вот если физик платит наличными через операциониста или наличными через терминал в банке, то продавец не должен пробивать чек.

В то же время бухгалтер не может понять из банковской выписки, каким способом покупатель платил.

Поэтому, чтобы не нарваться на штрафы, безопаснее купить кассу уже сейчас. А чтобы не разбираться в выписке, можно пробивать чеки на все поступления от физлиц на расчетный счет. За лишние чеки инспекция не оштрафует.

В отдаленной от сети местности, где нет интернета, ККТ можно применять в режиме без передачи чеков в налоговую инспекцию.

Безналичный расчет с физическими лицами и ККТ

С помощью реквизитов карты, которые вводятся в поля на сайте.

Касса и эквайринг — после 2017 года

Если вы принимаете пластиковые карты, то обязаны применять онлайн-кассу и пробивать чеки. Не важно, стоит у вас терминал в магазине или вы принимаете оплату на сайте.

Срок перехода прописан в 54-ФЗ. Так, при работе с картами, ОСНО должны купить онлайн-кассу в 2017 году, а ЕНВД — в 2018–2019.

Оплата через агрегатор платежей.

Можно ли сформировать кассовый чек позже или раньше даты реализации?

Вопрос:

Какой датой необходимо оформлять кассовый чек при реализации физическим лицам услуг по аренде (по доставке и др.), если: дата реализации попадает на выходной день; дата отражения реализации в учетной системе позже, чем дата хозяйственной операции (например, из-за задержки в получении расчетных данных)? Можно ли сформировать кассовый чек позже или раньше даты реализации?

Ответ:

По общему правилу, при осуществлении расчета пользователь ККТ обязан выдать кассовый чек (п. 2 ст. 1.2 Закона № 54-ФЗ).

При осуществлении расчетов в безналичном порядке, исключающих возможность непосредственного взаимодействия покупателя (клиента) с пользователем или уполномоченным им лицом, кассовый чек должен быть сформирован не позднее рабочего дня, следующего за днем осуществления расчета, но не позднее момента передачи товара (п. 5.4 ст. 1.2 Закона № 54-ФЗ). Никаких исключений для случаев задержки в получении расчетных данных Законом № 54-ФЗ не предусмотрено.

Если денежные средства зачисляются на расчетный счет организации в выходной день, то у нее есть один рабочий день на формирование кассового чека.

То есть в ближайший первый рабочий день организация должна собрать все сведения о движении денежных средств по расчетному счету и сформировать кассовые чеки.

Что касается возможности формирования кассового чека позже или раньше даты реализации, то здесь также применяется общее правило: чек формируется в момент осуществления расчета.

Нужно ли оформлять кассовый чек, если за предприятие поставщику товаров, работ или услуг платит его руководитель (как физическое лицо) — смотрите в ЭТОЙ СТАТЬЕ.

p, blockquote 32,0,0,1,0 –>

p, blockquote 33,0,0,0,0 –>

Закон 54-ФЗ в редакции от 03.

Штрафы за непробитие чека на безнал

Неприменение ККТ в установленных законодательством РФ о применении контрольно-кассовой техники случаях влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от 1/4 до 1/2 размера суммы расчета, осуществленного без применения ККТ, но не менее 10 тыс. руб.; на юрлиц — от 3/4 до 1 размера суммы расчета, осуществленного с использованием наличных денежных средств и (или) электронных средств платежа без применения ККТ, но не менее 30 тыс. руб.

Согласно части 3 статьи 14.5 КоАП РФ «Продажа товаров, выполнение работ либо оказание услуг при отсутствии установленной информации, либо неприменение в установленных федеральными законами случаях контрольно-кассовой техники», повторное совершение административного правонарушения, предусмотренного частью 2 настоящей статьи, в случае, если сумма расчетов, осуществленных без применения ККТ, составила, в том числе в совокупности, 1 млн руб. и более, влечет в отношении должностных лиц дисквалификацию на срок от 1 до 2 лет; в отношении ИП и юрлиц — административное приостановление деятельности на срок до 90 суток.

Читайте также:  Можно ли физлицу после банкротства выезжать за границу и как снять ограничение на выезд?

Согласно Примечанию к статье 14.5 КоАП РФ лицо, добровольно заявившее в налоговый орган в письменной форме о неприменении им ККТ в случаях, установленных законодательством РФ о применении контрольно-кассовой техники, либо о применении им ККТ, которая не соответствует установленным требованиям, либо о применении им ККТ с нарушением установленного законодательством РФ порядка регистрации контрольно-кассовой техники, порядка, сроков и условий перерегистрации ККТ и порядка ее применения, и добровольно исполнившее до вынесения постановления по делу об административном правонарушении обязанность, за неисполнение или ненадлежащее исполнение которой лицо привлекается к административной ответственности, освобождается от административной ответственности за административное правонарушение, предусмотренное частями 2, 4 и 6 настоящей статьи.

Однако такой порядок применим только в случае, если соблюдены в совокупности следующие условия: на момент обращения лица с заявлением налоговый орган не располагал соответствующими сведениями и документами о совершенном административном правонарушении; представленные сведения и документы являются достаточными для установления события административного правонарушения.

Таким образом, чтобы избежать ответственности за непробитие чека, следует воспользоваться примечанием к статье 14.5 КоАП РФ и в письме в адрес ИФНС подробно описать состав своего правонарушения, а также указать способ исправления его последствий.

С другой стороны, согласно пункту 4 статьи 4.3 Закона № 54-ФЗ:

При выполнении корректировки расчетов, которые были произведены ранее, формируется кассовый чек коррекции (БСО коррекции) после формирования отчета об открытии смены, но не позднее формирования отчета о закрытии смены.

Кассовый чек коррекции (БСО коррекции) формируется пользователем в целях исполнения обязанности по применению ККТ в случае осуществления ранее таким пользователем расчета без применения ККТ либо в случае применения ККТ с нарушением требований законодательства РФ о применении ККТ (абзац введен Федеральным законом от 03.07.2018 N 192-ФЗ).

При этом чек коррекции оформляется на общую сумму поступления и в чеке коррекции не указывается номенклатура, так как чек коррекции необходим, прежде всего, для полноты отражения выручки. Таким образом, по мнению налоговых органов, от ответственности может быть освобождено лицо, которое само нашло ошибку, добровольно в письменной форме уведомило ИФНС о неприменении кассы и пробило чек коррекции.

С другой стороны, согласно пункту 4 статьи 4.

Пробивать ли чеки онлайн-кассы при получении оплаты от физлиц онлайн?

Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с АО “Сбербанк-АСТ”. Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.

Программа разработана совместно с АО “Сбербанк-АСТ”. Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.

, то поступившие денежные средства квалифицируются как расчет с покупателем клиентом – юридическим лицом или ИП.

Семь раз прочти: ФНС ответила на сложные вопросы про онлайн-кассы

Переход на онлайн-кассы в полном разгаре. У наших читателей накопилось много вопросов о деталях применения касс в разных отраслях и системах налогообложения. БУХ.1С задал их заместителю начальника Управления оперативного контроля ФНС России Александру Сорокину.

Александр, предусматривается ли законодательством возможность совмещения применения онлайн-кассы и выдачи БСО? Или факт перехода организации на онлайн-кассу делает невозможным применение БСО при наличных расчетах?

Закон никаких ограничений по этому вопросу не устанавливает. В соответствии с п. 8 ст. 7 Федерального закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ организация, перешедшая на применение ККТ, может применять и БСО, и кассу до 01.07.2019. Если с кассой что-то произошло, всегда можно вернуться к бланкам строгой отчетности.

Организация на ОСНО оказывает услуги предпринимателю. Счета на оплату выставляются на предпринимателя. Но оплачивает он их безналичным путем без предъявления электронного средства платежа со своего личного, а не предпринимательского счета. Должна ли организация в такой ситуации применять ККТ?

Сама эта ситуация незаконна. Нельзя вести предпринимательскую деятельность, используя личный, а не предпринимательский счет.

Но если отвлечься от этого, то налоговая увидит лишь перевод на счет организации со счета физлица. Формально такая операция требует применения ККТ, тем более что оплата без предъявления ЭСП.

Должно ли образовательное учреждение применять ККТ и выдавать чеки, если образовательные услуги оплачиваются материнским капиталом, который в безналичной форме перечисляет Пенсионный фонд?

Если оплата производится со счета на счет, то касса не применяется. В ст. 2 п. 9 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники…» говорится: «Контрольно-кассовая техника не применяется при осуществлении расчетов в безналичном порядке между организациями и (или) индивидуальными предпринимателями, за исключением осуществляемых ими расчетов с использованием электронного средства платежа с его предъявлением».

До 01.07.2019 организации и ИП могут не применять ККТ при приеме платы за жилое помещение и коммунальные услуги, включая взносы на капитальный ремонт. Эта норма действует только в отношении жилых помещений? Или можно не применять ККТ и при внесении коммунальных платежей за нежилое помещение?

В законе речь идет как о приеме платы за жилое помещение, так и просто о «коммунальных услугах». На мой взгляд, этой нормой можно воспользоваться и не применять ККТ при оплате коммунальных услуг за нежилые помещения.

Нужно ли организации применять ККТ в случае приобретения товаров у физлиц?

При заключении организацией договора гражданско-правового характера с физическим лицом на приобретение товаров (работ, услуг) в пользу организации и последующей выплате денежных средств физическому лицу клиентом будет являться сама организация. Таким образом, при выплате денежных средств физическому лицу в рамках обязательств по договору гражданско-правового характера, в том числе за приобретенный товар, применение ККТ и выдача кассового чека не производятся.

Если же деятельность организации или ИП направлена на приобретение товаров у физических лиц, в том числе с привлечением подотчетных лиц, и их дальнейшую реализацию, при осуществлении расчетов у организации (ИП) возникает обязанность по применению ККТ и, соответственно, выдаче кассового чека (бланка строгой отчетности).

С 01.01.2019 ставка НДС повышается с 18 % до 20 %. Для реализации этих поправок запланированы изменения в тегах 11.02 и 11.06, где предполагается замена значений НДС с 18 на 20, без сохранения предыдущих значений. Как при такой замене должны формироваться чеки ККТ?

В настоящее время ответа на данный вопрос нет. Но ФНС России уже формирует разъяснения по этому поводу. Мы не можем добавить какой-либо реквизит, не изменив полностью весь парк ККТ. Поэтому сейчас, чтобы обслужить создавшуюся ситуацию, меняется действующий реквизит (а не добавляется новый).

Одно из разъяснений ФНС России, которое вскоре будет опубликовано, касается ситуаций, когда оплата товаров производится до 01.01.2019, а поставка – уже после 01.01.2019. Подобные ситуации будут описаны и разъяснены.

Также будет выпущена методология отражения данных операций в книге продаж и исчисления НДС.

Александр, не секрет, что вендинговые автоматы могут выходить из строя и работать нестабильно. Как в таких случаях правильно оформлять возврат денег при невыдаче товара покупателю в вендинговом автомате?

Возврат денег будет аналогичен порядку их приема торговым автоматом. Деньги могут быть возвращены самим автоматом, если такой функционал в нем предусмотрен.

В остальных случаях потребуется выдача наличных денег на руки клиенту с обязательной выдачей кассового чека.

Обязывает ли закон применять онлайн-кассы при выдаче и возврате займов сотрудникам организации?

Если займы связаны с реализацией работ, товаров, услуг, то надо применять онлайн-ККТ. Причем при погашении займа ККТ необходимо применять с июля 2018 года, а при предоставлении займа – с 1 июля 2019 года.

Мы подготовили разъяснение ФНС России, которое сузит это толкование. Сейчас идет согласование этого разъяснения с Минфином России. Согласно разъяснению, не по всем займам нужно будет применять ККТ. Возможно, произойдет увязка именно с коммерческим и товарным кредитом, предоставляемым в торговой точке. Дождемся этих разъяснений.

Александр, необходимо ли выдавать кассовый чек при возврате займа учредителем-физлицом, если заем был взят для личных нужд?

Если в договоре займа не прописано, что заем выдается для оплаты товаров, работ, услуг, то, возможно, и не требуется. Предлагаю дождаться разъяснений ФНС России.

Если обязанность представлять декларацию по УСН с объектом обложения «доходы» при использовании онлайн-касс будет отменена, то как в таком случае пробивать чеки за посреднические услуги, которые не являются объектом налогообложения?

Поручение отменить декларацию действительно есть. ФНС России уже разработала предложения в виде законопроекта, и скоро с ним можно будет ознакомиться на Федеральном портале проектов нормативных правовых актов. А что касается посреднических услуг, то в кассовом чеке можно указать реквизиты лица, от чьего имени оказываются такие услуги, и эти суммы не будут учитываться при налогообложении.

Александр, не могли бы вы разъяснить следующую ситуацию. Допустим, существует интернет-магазин, который при приеме предоплаты от покупателя-физлица на свой расчетный счет пробивает кассовый чек с признаком способа расчета «предоплата 100 %». Дата чека – дата банковской выписки. Отгрузка товара со склада осуществляется через транспортную компанию, а срок доставки – несколько дней. При этом право собственности переходит в момент отгрузки первому перевозчику. В какой момент в подобной ситуации нужно пробивать чек с признаком способа расчета «полный расчет»?

В описанной ситуации чеков два. Первый – на предоплату товара, а второй – когда товар передается и происходит зачет предоплаты. Обязанность выдавать второй чек возникает с 01.07.2019.

Сам чек выдается клиенту, то есть покупателю. Перевозчику он не нужен.

Если доставка товара занимает несколько дней, то при изготовлении чека в момент отгрузки чек поступит покупателю с неактуальной датой. Это может вызвать претензии со стороны покупателя. В связи с этим возникает вопрос: как контролировать момент передачи транспортной компанией товара покупателю? Я бы сказал, это вопрос автоматизации. В крупных интернет-компаниях он решен, мелким, конечно, сложнее.

Александр, другая ситуация. Предприятие на ОСНО осуществляет продажу товаров только юрлицам и ИП по безналичному расчету. При этом ИП иногда оплачивают выставленные счета как физлица с карты через онлайн-банк. Как вы считаете, что с подобной оплатой делать?

Думаю, лучше всего вернуть деньги и попросить оплатить с расчетного счета ИП.

Положением Банка России 27.02.2017 № 579-П «О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения» установлена обязанность для владельцев счета сообщать кредитной организации в течение 10 дней после выдачи ему выписок в письменной форме о суммах, ошибочно записанных в кредит или дебет счета. При непоступлении от клиента в указанные сроки возражений совершенные операции и остаток средств на счете считаются подтвержденными.

Таким образом, в случае невозможности определения принадлежности платежа или установления факта прихода платежа от физического лица, поступившего в безналичном порядке, организация (индивидуальный предприниматель) вправе вернуть денежные средства или применить контрольно-кассовую технику.

Обязательно ли адрес сайта ФНС должен присутствовать в электронной версии чека, который рассылается ОФД на электронную почту покупателя?

В будущем некоторые реквизиты планируется сделать обязательными только для электронной версии чека. Но адрес сайта ФНС – обязательный, и он должен быть и в электронной версии чека, и в бумажной.

Как правильно формировать пояснения по чекам коррекции?

В ближайшее время ФНС запустит сервис, интегрированный в личный кабинет налогоплательщика. Используя его, можно будет сообщать о допущенном нарушении формализованно, выбрав из набора полей соответствующее значение.

Пока сервиса нет – все делается в бумажном виде. Пишете в территориальный налоговый орган, что произошло, указываете, как исправили.

Александр, нужно ли выбивать чек при выплате из кассы поставщику за товар (перечисление физлицу на карту)?

Если это основная деятельность организации – покупать что-то у физлиц, то ККТ применяется. А если подотчетное лицо от юрлица пришло в магазин и покупает товар, то применять ККТ не требуется.

Читайте также:  Пенсионный фонд Москва, Южное Тушино - отделение ПФР, адрес, телефон, обратная связь, режим работы, сайт, когда дают пенсию

С 2019 года продавец должен будет указывать реквизиты покупателя-юрлица, если покупателю нужен кассовый чек с реквизитами своей организации. Если покупатель никак не идентифицировал себя, то выбивается простой чек, без реквизитов покупателя.

Обязано ли государственное бюджетное учреждение применять онлайн-ККТ при оказании платных услуг населению, если оплата производится не наличным расчетом, а через терминал Сбербанка или личный кабинет на сайте? Деньги ГБУ «видит», только получив платежное поручение и выписку из казначейства.

Никакой разницы между наличным и безналичным сейчас нет. Вопрос, наверное, касается того, что деньги в ГБУ приходят не на обычный расчетный счет в банке, а на счет в казначействе. Но после получения выписки из казначейства алгоритм такой же. Если ГБУ не использовало право на применение БСО до 01.07.2019, то должно пробивать чек.

Строительная организация раз в год выполняет работы для физлица. Работы оплачиваются перечислением денег на расчетный счет. Кассы у организации нет. Получается, что теперь организации нужно отказаться от выполнения работ для физлица?

Закон не делает никаких исключений для непостоянных и разовых работ и услуг. В подобных ситуациях есть возможность приема платежей через специальных платежных агентов, когда агент ставит ККТ, собирает денежные средства и переводит деньги на специальный расчетный счет получателя.

Кроме того, можно не покупать кассу, а арендовать ее. Есть специальный сервис для аренды, разработанный производителями ККТ. Но фискальный накопитель все равно один, его придется оплачивать. Это вопрос арифметики: компании необходимо посчитать доходы и расходы и понять, насколько выгодно выполнение работ для физлица в описываемом вами случае.

Александр, разъясните еще одну ситуацию. С 1 января 2019 садовым некоммерческим товариществам запрещено принимать наличные средства. Обязательно ли будет приобретать ККТ или можно обойтись без кассы?

Если прием денег связан с уставной деятельностью (членские взносы), то ККТ не нужна. А если речь идет об оказании услуг членам СНТ (дорогу сделать, свет провести), то касса в любом случае необходима.

Закон никаких ограничений по этому вопросу не устанавливает.

Расчеты между компаниями и ИП: касса нужна только при оплате наличными и картой

По-прежнему кассы не нужны при безналичных расчетах между ООО и ИП . То есть если одна фирма платит другой на расчетный счет платежным поручением, чек пробивать не нужно. Так было и до поправок.

Но если от имени компании пришел сотрудник, купил канцтовары и оплатил корпоративной картой, на сумму покупки нужно пробить чек. Это уже расчет электронным средством платежа, которое предъявляют при оплате. Тогда нужна касса.

Вы можете работать только с компаниями и вообще не работать с физлицами. Но если сотрудник вашего клиента — юрлица придет с корпоративной картой, вам внезапно нужна касса. Это уже не безналичный расчет, и никакие отсылки к тому, что у вас не покупают обычные люди, а только компании, не помогут.

На самом аппарате должен быть хорошо виден заводской номер.

В случае если покупатель – физическое лицо (не ИП) перевел деньги через операциониста банка, нужно ли пробивать чек организации-продавцу с 01.07.2019 года?

При безналичных расчетах с физлицами ККТ надо применять всегда. Даже если человек оплатил вашу квитанцию или счет в банке через операциониста, вы должны пробить чек.

При расчетах платежными поручениями с организациями и ИП онлайн-касса не нужна. Пробивайте чеки, только если представитель организации или ИП оплачивает товар картой или смартфоном через POS-терминал (Письма Минфина от 08.02.2019 N 03-01-15/7887, от 29.05.2019 N 03-01-15/39015).

С 1 июля 2019 г. возникает обязанность применять ККТ при следующих расчетах:

– при получении оплаты от физических лиц (не ИП) в безналичном порядке, если покупатель платил наличными через кассу банка. То есть с этой даты чек нужен при любых безналичных расчетах с физлицами;

– при удержании денег из зарплаты сотрудников в погашение задолженности перед организацией (или ИП) за приобретенные товары (работы, услуги) ;

– при выдаче займов для оплаты товаров, работ, услуг (чек выдает только заимодавец). Кстати, налоговики под выдачей займа подразумевают отсрочку или рассрочку оплаты. По мнению ФНС, к предоставлению таких займов применимы положения ГК РФ о коммерческом и товарном кредитах . То есть чек необходимо будет пробить при передаче товара (выполнении работ, оказании услуг), даже если оплата за него поступит позже;

– при зачете предоплаты, то есть при передаче товаров (выполнении работ или оказании услуг), за которые ранее получен денежный аванс, причем неважно – наличными или по безналу. К примеру, при продаже товара физлицу продавец должен будет пробивать два чека: один при получении денег, второй – при отгрузке товара;

– при возврате предоплаты покупателю;

– при передаче или получении иного встречного предоставления за товары, работы, услуги. К примеру, встречным предоставлением будет считаться взаимозачет, мена, отступное или оплата третьим лицом;

– при приеме платы (как наличными, так и в безналичной форме) за жилое помещение и коммунальные услуги, включая взносы на капремонт;

– при продаже проездных билетов в общественном транспорте.

Внимание! Обязанность применять ККТ при неденежных расчетах вызывает обеспокоенность у организаций и ИП, которые не работают с физлицами. Ведь “кассовое” освобождение для них действует только в отношении безналичных расчетов, к которым, например, зачет аванса не относится. Так вот, Минфин считает, что при зачете аванса, ранее полученного от организации или ИП по безналу и без предъявления ЭСП, кассу применять не надо . А разъяснения специалистов ФНС в отношении отсрочки платежа, взаимозачетов и отступных читайте в следующих номерах ГК.

ККТ могут вообще не применять продавцы, которые:

– или занимаются льготным видом деятельности из специального перечня, например торговцы в розлив безалкогольными напитками, молоком и питьевой водой ;

– или работают в отдаленной или труднодоступной местности из регионального перечня .

Организации при получении денежных средств (в том числе предоплаты (аванса)) в безналичном порядке за товары (работы, услуги) в общем случае применяют ККТ (ст. 1.1, п. 1 ст. 1.2 Закона о применении ККТ).

Применение ККТ при безналичных расчетах зависит:

1) от статуса покупателя (клиента): организация, ИП или физическое лицо, которое не относится к ИП;

2) формы безналичных расчетов.

Если организации осуществляют безналичные расчеты между собой или с ИП, то ККТ применяется только при расчетах с использованием электронного средства платежа с предъявлением. При расчетах с помощью иных форм безналичных расчетов, например платежными поручениями, организации ККТ не применяют (п. 9 ст. 2 Закона о применении ККТ).

Электронными средствами платежа являются:

• банковские платежные карты;

• банковские переводы через онлайн-банкинг (систему дистанционного доступа к счету типа “Клиент-Банк”);

• переводы со счетов мобильных телефонов.

Когда организации получают оплату от физических лиц, которые не являются ИП, в безналичном порядке, ККТ применяется при расчетах с использованием электронных средств платежа. Данный порядок действует независимо от того, предъявляется средство платежа или нет.

То есть с этой даты чек нужен при любых безналичных расчетах с физлицами;.

ККТ при оплате по безналу: как избежать штрафа, если чек не был пробит

Все организации и ИП, которые должны с 1 июля 2019 года применять кассы, обязаны пробить и передать чек клиенту. Непробитие чека по безналу с 1 июля 2019 года приравнивается к неприменению онлайн-кассы. В этом случае к организации и ИП могут быть применены штрафные санкции согласно части 2 статьи 14.5 КоАП РФ «Продажа товаров, выполнение работ либо оказание услуг при отсутствии установленной информации, либо неприменение в установленных федеральными законами случаях контрольно-кассовой техники».
Неприменение ККТ в установленных законодательством РФ о применении контрольно-кассовой техники случаях влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от 1/4 до 1/2 размера суммы расчета, осуществленного без применения ККТ, но не менее 10 тыс. руб.; на юрлиц — от 3/4 до 1 размера суммы расчета, осуществленного с использованием наличных денежных средств и (или) электронных средств платежа без применения ККТ, но не менее 30 тыс. руб.
Согласно части 3 статьи 14.5 КоАП РФ «Продажа товаров, выполнение работ либо оказание услуг при отсутствии установленной информации, либо неприменение в установленных федеральными законами случаях контрольно-кассовой техники», повторное совершение административного правонарушения, предусмотренного частью 2 настоящей статьи, в случае, если сумма расчетов, осуществленных без применения ККТ, составила, в том числе в совокупности, 1 млн руб. и более, влечет в отношении должностных лиц дисквалификацию на срок от 1 до 2 лет; в отношении ИП и юрлиц — административное приостановление деятельности на срок до 90 суток.
Согласно Примечанию к статье 14.5 КоАП РФ лицо, добровольно заявившее в налоговый орган в письменной форме о неприменении им ККТ в случаях, установленных законодательством РФ о применении контрольно-кассовой техники, либо о применении им ККТ, которая не соответствует установленным требованиям, либо о применении им ККТ с нарушением установленного законодательством РФ порядка регистрации контрольно-кассовой техники, порядка, сроков и условий перерегистрации ККТ и порядка ее применения, и добровольно исполнившее до вынесения постановления по делу об административном правонарушении обязанность, за неисполнение или ненадлежащее исполнение которой лицо привлекается к административной ответственности, освобождается от административной ответственности за административное правонарушение, предусмотренное частями 2, 4 и 6 настоящей статьи.
Однако такой порядок применим только в случае, если соблюдены в совокупности следующие условия: на момент обращения лица с заявлением налоговый орган не располагал соответствующими сведениями и документами о совершенном административном правонарушении; представленные сведения и документы являются достаточными для установления события административного правонарушения. Таким образом, чтобы избежать ответственности за непробитие чека, следует воспользоваться примечанием к статье 14.5 КоАП РФ и в письме в адрес ИФНС подробно описать состав своего правонарушения, а также указать способ исправления его последствий.
По мнению ряда специалистов, для исправления ситуации неприменения ККТ следует на каждую сумму поступления пробивать отдельный чек. При этом в чеке надо указать обязательные реквизиты, в частности, номенклатуру и адрес электронной почты плательщика, на который должен быть отправлен чек (ст. 4.7 Закона № 54-ФЗ). В этом случае чек будет не корректировочный, а обычный — на приход. То есть так как организация не пробивала прежде ошибочные чеки, так что и корректировать нечего.
С другой стороны, согласно пункту 4 статьи 4.3 Закона № 54-ФЗ:
При выполнении корректировки расчетов, которые были произведены ранее, формируется кассовый чек коррекции (БСО коррекции) после формирования отчета об открытии смены, но не позднее формирования отчета о закрытии смены.
Кассовый чек коррекции (БСО коррекции) формируется пользователем в целях исполнения обязанности по применению ККТ в случае осуществления ранее таким пользователем расчета без применения ККТ либо в случае применения ККТ с нарушением требований законодательства РФ о применении ККТ (абзац введен Федеральным законом от 03.07.2018 N 192-ФЗ).
При этом чек коррекции оформляется на общую сумму поступления и в чеке коррекции не указывается номенклатура, так как чек коррекции необходим, прежде всего, для полноты отражения выручки. Таким образом, по мнению налоговых органов, от ответственности может быть освобождено лицо, которое само нашло ошибку, добровольно в письменной форме уведомило ИФНС о неприменении кассы и пробило чек коррекции.

С 01 июля 2019 года при получении на расчетный счет денежных средств от покупателей (клиентов) — физических лиц (не ИП) за товары, работы, услуги организация обязана применять ККТ и оформлять кассовые чеки (БСО) не позднее рабочего дня, следующего за днем получения оплаты на счет организации.
За неприменение ККТ предусмотрена административная ответственность согласно статье 14.5 КоАП РФ «Продажа товаров, выполнение работ либо оказание услуг при отсутствии установленной информации, либо неприменение в установленных федеральными законами случаях контрольно-кассовой техники».
Чтобы избежать ответственности за неприменение ККТ, надо в письменной форме уведомить ИФНС о неприменении кассы и пробить чек коррекции на общую сумму поступления.

7 Закона 54-ФЗ.

Нужно ли применять ККТ при работе с физлицом

1. Если вы перечисляете деньги физлицу. Онлайн-кассу можно не применять, когда:

  • вы направляете аванс или совершаете оплату полностью по договору гражданско-правового характера или по договору аренды (исключение: если вы приобретаете товар для последующей перепродажи)
  • вы возвращаете аванс (в этом случае действует отсрочка до 1 июля 2019 года)
  • вы выдаете заем для оплаты товаров, работ, услуг (в этом случае действует отсрочка до 1 июля 2019 года)
  • вы выдаете сотрудникам зарплату, материальную помощь, деньги под отчет
Читайте также:  Аннулирование земельного участка с кадастрового учета и восстановление кад. номера в 2020 году

2. Если вы принимаете деньги за товары, работы или услуги от физлица на расчетный счет. Можно не применять онлайн-кассу, если точно знаете, что физлицо оплатило покупку наличными через кассу банка. Согласно п. 4 ст. 4 Федерального закона от 03.07.2018 N 192-ФЗ, отсрочка действует до 1 июля 2019 года. Если деньги поступили на ваш расчетный счет иным способом, у вас нет отсрочки и других льгот, поэтому вам потребуется оформить чек.

При удаленной оплате есть три варианта передачи чека (согласно п. 5.3 ст. 1.2 Федерального закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ):

  • если покупатель или заказчик оставил номер телефона/адрес электронной почты — отправьте ему электронный чек
  • нет контактов покупателя товара — выдайте бумажный чек при передаче товара
  • нет контактов заказчика работ или услуг — выдайте бумажный чек при первом взаимодействии с клиентом

Пробить чек нужно до передачи товара, но не позже следующего рабочего дня после приема платежа.

Если вы владеете интернет-магазином, можете не покупать кассу, а арендовать ее и подключить дистанционно.

Необходимость в выдаче чека по ККТ при различных переводах

Необходимо ли пробивать чек через онлайн-кассу при переводе денежных средств на личную карту ИП как физлица с назначением: перечисление денежных средств, полученных в виде дохода от предпринимательской деятельности?

При оплате через Сбербанк-онлайн покупателем возникает ли обязанность предоставлять чек?

    сбербанк, ккт, онлайн касса
  • Поделиться

Ответы юристов ( 4 )

  • 2574 ответа
  • 851 отзыв

В соот. со ст.2 ФЗ от 22.05.2003 N 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации»

Контрольно-кассовая техника не применяется при осуществлении расчетов в безналичном порядке между организациями и (или) индивидуальными предпринимателями, за исключением осуществляемых ими расчетов с использованием электронного средства платежа с его предъявлением.

В данном случае будет применение безналичного расчета.Привязанная к счету карта при совершении платежа платёжным поручением не используется, и не предъявляется.

Поэтому при получении оплаты на расчётный счёт платёжным поручением лицом являющимся индивидуальным предпринимателем, применение ККТ не требуется и выдача чека не требуется

Кроме того, чек выдает принимающая сторона, даже если денежные средства принимает физическое лицо не как ИП, то требования по выдаче чека и применения ККТ на него и подавно не распространяются.Так как данный закон распространяется только на организации и ИП.

Добрый день. Спасибо за ответ. МОжно уточнение –

Я ИП. Необходимо ли пробивать чек через онлайн-кассу при переводе мне денежных средств на мою личную карту сб через Сбербанк онлайн, как физлица от моего клиента. Клиент ничего не указывает в назначении платежа.

Он оплачивает мне за товар, который я ему отправляю.

Вопрос задан с целью исключить задвоение. Когда мы пробиваем по кассе и когда мы получаем на карту сб деньги.

Что необходимо делать?

Вы при безналичной оплате ничего пробивать не нужно.

Контрольно-кассовая техника не применяется при осуществлении расчетов в безналичном порядке между организациями и (или) индивидуальными предпринимателями, за исключением осуществляемых ими расчетов с использованием электронного средства платежа с его предъявлением

Если оплата происходит не через сбербанк онлайн, то нужно.

А если вы принимаете как физ.лицо то у физ лица вообще нет такой обязанности.

  • 1615 ответов
  • 873 отзыва

Уважаемая Ирина, здравствуйте!

Обязанность по применению ККТ возникает только в случае осуществления расчетов, под которыми в Федеральном законе от 22.05.2003 N 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации» понимаются следующие операции:

расчеты — прием (получение) и выплата денежных средств наличными деньгами и (или) в безналичном порядкеза товары, работы, услуги, прием ставок, интерактивных ставок и выплата денежных средств в виде выигрыша при осуществлении деятельности по организации и проведению азартных игр, а также прием денежных средств при реализации лотерейных билетов, электронных лотерейных билетов, приеме лотерейных ставок и выплате денежных средств в виде выигрыша при осуществлении деятельности по организации и проведению лотерей. В целях настоящего Федерального закона под расчетами понимаются также прием (получение) и выплата денежных средств в виде предварительной оплаты и (или) авансов, зачет и возврат предварительной оплаты и (или) авансов, предоставление и погашение займов для оплаты товаров, работ, услуг (включая осуществление ломбардами кредитования граждан под залог принадлежащих гражданам вещей и деятельности по хранению вещей) либо предоставление или получение иного встречного предоставления за товары, работы, услуги;

В Вашем случае перевод не связан с оплатой товаров, работ или услуг:

назначением: перечисление денежных средств, полученных в виде дохода от предпринимательской деятельности?

Поэтому ККТ применять не нужно.

С уважением, Роман Артемьев.

Добрый день. Спасибо за ответ. Можно небольшое уточнение –

Я ИП. Необходимо ли пробивать чек через онлайн-кассу при переводе мне денежных средств на мою личную карту сб через Сбербанк онлайн, как физлица от моего клиента. Клиент ничего не указывает в назначении платежа.

Он оплачивает мне за товар, который я ему отправляю.

Вопрос задан с целью исключить задвоение. Когда мы пробиваем по кассе и когда мы получаем на карту сб деньги.

Вопрос задан с целью исключить задвоение.

Горячие вопросы по онлайн-кассам

Сразу после восстановления работы сформируйте и отправьте налоговикам чек коррекции на общую сумму неотраженной выручки. Тогда ответственности за неприменение ККТ не будет

2. Можно ли добавить в чек дополнительные реквизиты?

Чек ККТ или БСО должны содержать все обязательные реквизиты, к ним можно добавить собственные (с учетом специфики деятельности)

Можно, но только до внесения законодательных разъяснений, что понимать под «сезонным» и «временным» характером работы.

Применять 13-ти месячный накопитель позволено спецрежимникам, которые:

4. Нужно ли пробивать чек при продаже товаров собственным работникам?

Никаких послаблений в части расчетов с собственными работниками в законе N 54-ФЗ нет

5. Проводится ли через ККТ оплата за услуги со счета мобильного телефона?

Если покупатель оплачивает услуги со счета своего мобильного, то ККТ нужно задействовать при подтверждении банком исполнения распоряжения о переводе электронных средств

6. Можно ли одну и ту же ККТ применять при расчетах в торговом зале и через интернет?

Исключение — если сама касса предназначена только для расчетов электронными деньгами (тогда она применяется лишь для интернет-платежей)

7. Нужна ли ККТ при продаже товаров в кредит или в рассрочку?

ККТ применяется при осуществлении каждого расчета, в том числе при реализации товаров (работ, услуг) в рассрочку или с использованием кредитных средств. При этом способ оплаты неважен (наличные, электронные деньги)

В случаях массового сбоя можно оформить один чек на всю сумму неучтенной выручки

Уход за детьми освобожден от применения кассы

Но фискальный накопитель должен быть в собственности пользователя ККТ — его арендовать нельзя

Вычет предоставляется в размере не более 18 000 руб. на каждый экземпляр ККТ (п. 2.2 ст. 346.32 НК РФ)

14. Должен ли агент, действующий по поручению принципала, применять кассовый аппарат при продаже товаров, если расчет производится электронным средством платежа?

Прием денег агентом для принципала, в том числе через интернет, является расчетом

Переплату по ЕНВД налогоплательщик вправе зачесть в счет предстоящих платежей либо вернуть (ст. 78 НК РФ)

Кассы применяют все организации и ИП при осуществлении расчетов, за исключением отдельных случаев, установленных в ст. 2 Федерального закона N 54-ФЗ

18. Должен ли поставщик выдать повторный кассовый чек, если расчеты осуществляются через платежного агента с применением ККТ?

Повторная выдача кассового чека поставщиком не требуется

Можно не оформлять и другие унифицированные формы первички по учету денежной наличности, утвержденные Постановлением Госкомстата РФ от 25.12.1998 N 132 (КМ-1, КМ-2, КМ-3, КМ-5 и др.)

Смена на ККТ может быть открыта в один день, а закрыта уже на следующий день при общей продолжительности не более суток. Иных ограничений в отношении продолжительности смены, а также требований о закрытии смены в точно указанное время Федеральный закон N 54-ФЗ не содержит

22. Нужно ли при интернет-расчетах указывать на кассовом чеке адрес сайта продавца?

23. Применять ли ККТ, если товар оплачивается почтовым переводом?

Чек покупателю должна выдать «Почта России»

24. Проводить ли через ККТ полученные наличными проценты по займу?

Получение процентов наличными деньгами не требует применения ККТ, так как отношения займа не являются оказанием услуг, а уплачиваемые заемщиком проценты — платой за услуги

В чеке должна присутствовать цена товара и его стоимость с учетом скидки (использованных баллов).

Количество баллов и их стоимостной эквивалент можно указывать на чеке дополнительно

До 01.02.2021 предприниматели на УСН, ЕНВД, ПСН и ЕСХН могут не указывать в кассовом чеке или в БСО наименование товара (работ, услуг). Кроме ИП, торгующих подакцизными товарами (например, сигаретами или алкоголем)

28. Как в кассовом чеке указывать наименование услуг?

Его можно взять из ОКПД2.

Наименование услуги — обязательный реквизит кассового чека, но правил, по которым нужно именовать услуги в ККТ, в Федеральном законе N 54-ФЗ нет

О вычете ККТ можно уведомить налоговиков как в рекомендованной ФНС, так и в произвольной форме

По нашему мнению, не может.

Данные о ККТ-чеках ФНС использует для автоматизированного контроля над денежными поступлениями налогоплательщиков. В подобной ситуации:

  • Данные о выручке организации, которая пробьет чек по вашей просьбе, будут завышены.
  • Информация о выручке организации, не пробившей чек, в ФНС не поступит.

Есть вариант, который позволяет не приобретать онлайн-кассу — можно заключить договор с компанией-платежным агентом, которая за вознаграждение будет получать оплату от клиентов от имени организации (ИП)

Кроме ИП, торгующих подакцизными товарами например, сигаретами или алкоголем.

Товар доставляется покупателю курьером. Кто должен выбивать чек?

Ответ на этот вопрос зависит от того, чей курьер доставляет товар. Если это собственный курьер интернет-магазина, то и чек должен быть от имени этого магазина. Причем выбит он должен быть в момент расчета, то есть возможны такие варианты:

  1. Курьер принимает денежные средства от покупателя наличными или банковской картой. В этот момент он и выбивает кассовый чек (нельзя напечатать его заранее и принести вместе с покупкой — это считается нарушением).
  2. Товар оплачен онлайн. Чек должен быть направлен покупателю в электронном виде сразу после оплаты.

Если покупку доставляет курьер сторонней службы и он же принимает оплату, то и чек должен быть выбит от имени этой службы. Эта организация выполняет роль платежного агента, то есть производит расчет с клиентом по поручению интернет-магазина.

Причем выбит он должен быть в момент расчета, то есть возможны такие варианты.

Июльские изменения по кассам, которые касаются всех

Июльские изменения по кассам, которые касаются всех 19.06.2019 09:36

С 1 июля опять поменяли правила по ККТ. Если еще не купили кассу, пора обзавестись. Для тех, у кого она уже есть, — другой совет. Научите пользоваться кассой бухгалтера, который ведет банк. Теперь понадобится пробивать чеки на безнал. Также перечень тех, кто может не применять кассу.

Для тех, у кого она уже есть, другой совет.

Добавить комментарий